违规问题 - 2022年度梨树资产减值准备计提不及时、不充分致财报披露不准确[4] - 发货及签收管理不规范，存在单据涂改、编号不连续问题[7] - 客户信用审批不规范，未明确授信期间等，部分未集体审批[7] - 未建立生产性生物资产管理相关内控制度[7] 整改措施 - 完善收发货流程，杜绝涂改，保留废号确保单号连续[8] - 重新修订客户信用管理规定，明确审批权限和流程[8] - 重新制定生产性生物资产管理制度，加强管理控制[8] 整改结果 - 整改已完成，将长期持续规范运作[6][9]