公司收购计划 - 2025年2月25日公司拟以约1.1亿美元收购英飞凌科技公司位于德克萨斯州奥斯汀的200毫米晶圆厂相关资产和负债，其中8000万美元为基础收购价，3000万美元为营运资金支付[247] 政府资金与激励 - 2024财年公司提交CHIPS和科学法案资金申请，签署初步条款备忘录获最多1600万美元联邦资金，预计2026年收到，另有明尼苏达州1900万美元激励，预计2025年第四季度开始收到[251] 财务数据关键指标变化 - 收入 - 2024财年公司收入3.423亿美元，较2023财年的2.867亿美元增长19%，主要因客户资助的工具收入增加[255][256] 财务数据关键指标变化 - 成本 - 2024财年成本收入2.726亿美元，较2023财年的2.274亿美元增长20%，主要因工具收入成本增加6050万美元[260] 财务数据关键指标变化 - 研发费用 - 2024财年研发费用1500万美元，较2023财年的1020万美元增长48%，因对增强平台能力的增量投资630万美元[261] 财务数据关键指标变化 - 销售、一般和行政费用 - 2024财年销售、一般和行政费用4800万美元，较2023财年的6390万美元下降25%，主要因2023年的一次性费用[262] 财务数据关键指标变化 - 利息费用 - 2024财年利息费用880万美元，较2023财年的1080万美元下降18%，因循环信贷协议和工具融资贷款未偿还金额减少及利率降低[263] - 2024年12月29日利息费用为883.7万美元，2023年12月31日为1082.6万美元[330] 财务数据关键指标变化 - 所得税费用 - 2024财年所得税费用20万美元，2023财年所得税收益50万美元，2024财年有效所得税税率为 - 10.5%，2023财年为2.0%[264] - 2024年12月29日所得税费用为24万美元，2023年12月31日所得税收益为52.1万美元[330] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2024财年净亏损250万美元，较2023财年的2510万美元下降90%[255] - 2024财年归属于公司的净亏损680万美元，较2023财年的3080万美元下降78%[255] - 2024财年净亏损从2023财年的2510万美元降至250万美元，减少2260万美元，降幅90%[266] - 2024年12月29日净亏损为679.3万美元，2023年12月31日净亏损为3075.6万美元[330] 财务数据关键指标变化 - 归属于非控股股东权益的净利润 - 2024财年归属于非控股股东权益的净利润从2023财年的570万美元降至430万美元[265] 财务数据关键指标变化 - 调整后EBITDA - 2024财年调整后EBITDA从2023财年的3720万美元降至3430万美元，减少300万美元，降幅8%[267] - 2024年12月29日调整后EBITDA为3428.1万美元，2023年12月31日为3724.7万美元[330] 财务数据关键指标变化 - 现金及现金等价物 - 截至2024年12月29日和2023年12月31日，公司持有的现金及现金等价物分别为1880万美元和1840万美元[268] 财务数据关键指标变化 - 资本支出 - 2024财年和2023财年资本支出分别约为1430万美元和1280万美元[273] 财务数据关键指标变化 - 合同承诺 - 截至2024年12月29日，公司有2500万美元与预期资本支出相关的合同承诺，预计在2025财年支付[274] 财务数据关键指标变化 - 经营活动净现金 - 2024财年经营活动提供的净现金为1850万美元，较2023财年的1010万美元增加830万美元[279] 财务数据关键指标变化 - 投资活动净现金 - 2024财年投资活动使用的净现金为1120万美元，较2023财年的1050万美元增加70万美元[280] 财务数据关键指标变化 - 融资活动净现金 - 2024财年融资活动使用的净现金为680万美元，较2023财年的1120万美元减少440万美元[281] 公司资产出售与租赁 - 2020年公司以3900万美元出售明尼苏达工厂土地和建筑，随后以每月40万美元租赁20年，月租金每年递增2%[282] 交易成本 - 公司可变利益实体（VIE）产生第三方交易成本10万美元，公司额外产生第三方交易成本350万美元，均确认为债务发行成本并在VIE融资期限内摊销[290] 设备出售安排 - 2024财年，公司与融资贷方达成的出售制造工具和其他设备的安排总计380万美元[291] 公司资格与豁免 - 公司符合《创业企业融资法案》规定的“新兴成长型公司”资格，可享受某些报告要求豁免[294] - 公司选择使用延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则[295] - 公司也是“较小报告公司”，若在不再是新兴成长型公司时仍为此身份，可继续享受某些披露要求豁免[296] 收入确认方法变更 - 2022年3月，公司与重要晶圆服务客户签订新合同，从时点法收入确认过渡到时段投入法收入确认，并对当时仍在制造的晶圆收入进行一次性累计调整8290美元[313] 资产减值评估 - 公司评估长期资产减值，2024年12月29日估计长期资产公允价值显著超过账面价值，未确认减值损失[318] 业务收入确认方式 - ATS开发合同 - 公司ATS开发合同有固定价格、工时和材料以及成本加成固定费用合同，收入大多在服务执行期间随时间确认[302] 业务收入确认方式 - 工具收入 - 工具收入在工具控制权转移给客户时确认，控制权转移时间由客户合同条款决定[307] 业务收入确认方式 - 晶圆服务合同 - 对于不可取消订单且公司有可执行权利的晶圆服务合同，控制权随晶圆制造转移，使用投入法确认收入[309] 财务数据关键指标变化 - 折旧和摊销净额 - 2024年12月29日折旧和摊销净额为1824.2万美元，2023年12月31日为2893万美元[330] 债务相关数据 - 2024年12月29日循环信贷协议未偿还余额为3020万美元，利率为8.9%（SOFR 4.46%+利差5.25%）[336] 利率风险 - 利率每上升100个基点，每年利息费用将增加30万美元[336] 递延所得税资产估值备抵 - 公司维持估值备抵，直至管理层认为部分或全部递延所得税资产更有可能实现[320] 调整后EBITDA定义 - 调整后EBITDA定义为净（亏损）收入在扣除特定项目前的金额[325] 市场风险 - 公司市场风险主要与债务公允价值因市场利率波动而变化有关[334]