审计制度适用范围 - 制度适用于华测检测集团及下属公司所有业务环节内部审计工作[2] 审计委员会构成与会议 - 审计委员会成员全部由非高管董事组成，独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士[2] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审部工作计划和报告[8] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] 内审部工作汇报与权限 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[8] - 内审部发现内部控制重大缺陷或风险时有权提请召开工作会议等多项权限[10] 审计流程与计划 - 内审部实施审计至少提前七日送达审计通知书（特殊项目除外）[10] - 内审部审计终结后应及时出具内审报告并报送相关部门[11] - 内部审计年度工作计划应覆盖必备审计事项并满足最低审计频次要求[9] - 经审计委员会批准，内审部可制定临时性内部审计工作计划[9] 审计重点对象与金额 - 内审部对采购合同金额≥1000万元付款实施例行审核[16] - 重点外包供应商包括年合作金额超过1000万元的、被举报有异常情况的或内审部认为有必要审计的外包供应商[16] 审计检查频率 - 内审部至少每半年对公司重大事项及大额资金往来情况进行一次检查[17] 并购子公司审计 - 并购子公司在交易完成后的三个会计年度内优先安排审计工作[17] 评价报告提交 - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 审计委员会需出具年度内部控制自我评价报告[18] 审计档案保存 - 审计档案对初次审计或后续审计的相关资料至少保存十年[12] 例行审计对象 - 例行审计对象包括集团公司及下属各公司的财务报告、业绩快报、预测性财务信息等[15] 经济责任审计类型 - 经济责任审计包括任期、离任和离职三种类型[19] 经营绩效审计 - 经营绩效审计对公司内部机构、控股公司经营责任考核指标完成情况和财务年度经营业绩鉴证评价，根据公司发展及董事会要求择机开展[21] 激励与约束机制 - 集团应建立内审部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[21] 奖惩措施 - 内审部可对遵守法规、效益显著部门和维护法规个人提表彰奖励建议[21] - 公司及相关人员拒绝提供审计资料等6种行为，内审部提处罚意见报审计委员会批准执行或提请有关部门处理[21] - 上述行为情节严重构成犯罪，移送司法机关追究刑事责任[22] - 审计人员利用职权谋私利等4种行为，构成犯罪移交司法机关，未构成犯罪给予行政处分[22] 制度相关 - 本制度未尽事宜或抵触国家法律、法规和《公司章程》，按其规定执行[23] - 本制度由内审部起草修订，经董事会批准生效，解释权归董事会审计委员会[23] - 华测检测认证集团股份有限公司制度时间为二〇二五年三月[24]