交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等多种情况应提交董事会审议[16] - 交易涉及资产总额小于公司最近一期经审计总资产10%由总经理审批[17] - 对外投资交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需经董事会审议后提交股东会审批[18][19] - 连续十二个月内累计计算的交易资产总额或成交金额达到或超过公司最近一期经审计总资产30%，需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[19] 投资管理 - 短期投资指持有时间不超一年的投资，需按盈利能力编制计划并审批后实施[21] - 公司委托理财应选资信良好的专业机构并签书面合同[20] - 有价证券投资执行联合控制和岗位分离制度[22] - 长期投资决策需经初步评估、可行性分析、董事会或股东会审批等程序[27] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[34] - 投资项目与经营方向违背等情况公司可转让对外投资[34] 子公司管理 - 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[50] - 公司应对子公司进行定期或专项审计，可委派财务负责人监督[51] 信息披露与保密 - 公司对外投资应按相关规定履行信息披露义务[53] - 各知情人员在对外投资事项未披露前有保密责任[42] 监督检查 - 公司审计部应建立对外投资内部控制监督检查制度[44] - 监督检查内容包括岗位设置、授权审批等多方面情况[44][45] - 对监督检查发现的薄弱环节应及时报告并纠正完善[57] 责任处理 - 对造成公司投资损失的行为将视情节处理[58] - 委派出人员履职失当造成损失将被追责，符合条件可容错[59] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效实施[63]