内部控制评价范围 - 纳入评价单位资产总额、营收占比均为100%[8] - 范围包括公司本部、子公司、二级单位[7] - 主要业务和事项为内控手册全部事项[9] 内部控制缺陷认定 - 财务与非财务报告错报对利润总额影响5%以上为重大缺陷[13][14] - 1%（含）至5%为重要缺陷，1%以下为一般缺陷[13][14] 内部控制评价结果 - 报告期及基准日无财务与非财务报告内控重大、重要、一般缺陷[16][17] 其他 - 依据规范体系及《内部控制手册》开展评价工作[11] - 认定标准与以前年度一致[12] - 重点关注安全生产、宏观经济等风险[10]