内部控制评价 - 大信会计师事务所认为公司于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行了评价[10] - 现有内部控制制度与日常经营相适应，能提供合理保证[42] 内部控制建设 - 公司董事会对内部控制负责[11] - 公司建立内部控制目标包括保证经营管理目标实现等[12][13] - 公司建立内部控制制度遵循全面性等原则[14] 公司治理结构 - 公司建立股东大会、董事会等治理机构[15] - 公司设立通用机械等多个事业部及相关部门[17] - 公司设立审计部审核经营等情况[18] 管理制度 - 公司制定人力资源管理制度规范人员录用等[19] - 公司建立有效风险识别和评估方法及程序[21] - 公司建立健全内部控制制度规范体系[22][23] 控制措施 - 公司控制措施包括不相容职务分离等[24] - 资金管理遵循岗位分离等规范[28] - 采购与付款业务有严格管理程序[28][29] 业务管理 - 销售业务明确各部门职责权限[29] - 成本管理目标是控制成本并提供数据[30] - 资产管理制定保管等制度确保财产安全[31] 投融资管理 - 投融资按金额大小由不同层级审议决定[32] - 公司采用多种筹资方式[32] 信息沟通 - 公司建立有效信息收集系统和沟通渠道[39] - 公司建立外部沟通机制处理外部信息[39] 监督评价 - 公司建立内部审计制度，审计部对董事会审计委员会负责[40] - 监事会对公司财务报告等进行监督评价[41] - 内部审计人员对法规和制度执行情况进行审计检查[41] 未来展望 - 内部控制制度将随情况变化不断改进完善[43][44] - 公司拟强化内控、健全制度并加强内部审计[45]