审计工作安排 - 审计部受董事会领导，至少每季度向董事会或其专门委员会报告一次工作[5][6] - 每季度至少对货币资金内控制度、募集资金存放与使用情况检查审计一次[7][14] - 至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[10] 审计事项范围 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[11][12][13] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[15] 审计档案管理 - 审计档案保管分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[21] - 当年完成审计项目在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷归档[21] 制度相关 - 董事会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告并披露[18] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[23] - 制度由董事会审议通过后生效，由董事会审计委员会负责解释[25]