业绩总结 - 2024年4月1日至11月30日营业总收入220,749,339.39元[11] - 同期营业总成本218,314,312.98元[11] - 同期营业利润7,037,696.45元[11] - 同期利润总额7,162,821.00元[11] - 同期净利润7,228,969.35元[11] - 同期主营业务收入187,753,816.91元[70] - 同期主营业务成本148,671,926.42元[70] - 同期税金及附加合计2,021,471.46元[71] - 同期销售费用合计19,362,250.95元[71] - 同期管理费用合计6,413,928.73元[73] - 同期研发费用合计10,997,973.38元[73] - 同期财务费用合计1,678,866.89元[73] - 同期其他收益合计3,856,361.38元[74] - 同期信用减值损失（坏账损失）为738,740.21元[75] 市场扩张和并购 - 金健米业拟进行股权等值置换，过渡期为2024年4月1日至11月30日[13] 其他信息 - 公司于2012年3月14日注册，注册资本14000万元[12] - 会计年度为公历1月1日至12月31日，过渡期利润表会计期间为2024年4月1日至11月30日[18] - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[19] - 公司采用人民币为记账本位币[20] - 增值税税率为13、9、6、5、3、0，企业所得税税率为25%，2023年1月1日至2027年12月31日先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5.00%抵减应纳增值税税额[68] 财务处理政策 - 金融资产初始确认分为三类，金融负债初始确认分为四类[27] - 金融资产和金融负债初始确认时按公允价值计量，相关交易费用处理有别[28] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值后续计量，自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益[33] - 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按相关准则计量[33] - 不属于特定情况的财务担保合同和贷款承诺按两项金额较高者后续计量[33][34] - 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，利得或损失在终止确认等时计入当期损益[35] - 满足收取现金流量合同权利终止或转移满足规定时终止确认金融资产，金融负债现时义务解除时终止确认[36] - 公司转移金融资产按风险和报酬转移情况分别处理，整体转移满足条件时差额计入当期损益[37][38] - 公司采用适用且有数据支持的估值技术确定金融资产和金融负债公允价值，输入值分三个层次[39][40] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理并确认损失准备[41] - 不同情况的金融资产按不同方法计量损失准备，公司在资产负债表日重新计量[42][43] - 金融资产和金融负债一般分别列示，满足条件时以净额列示，不满足终止确认条件的金融资产转移不抵销[44][45] - 公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入，交易价格是预期有权收取的对价金额[48] - 政府补助同时满足公司能满足所附条件且能收到时予以确认，货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[49] - 与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益[49] - 与收益相关的政府补助，补偿以后期间成本费用或损失的确认为递延收益，补偿已发生的直接计入当期损益或冲减相关成本[51] - 根据资产、负债账面价值与其计税基础差额，按适用税率计算确认递延所得税资产或负债[53] - 公司将租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁认定为短期租赁，全新时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁[54] - 短期租赁和低价值资产租赁在租赁期内按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益[54] - 除短期和低价值资产租赁外，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债[55] - 使用权资产按成本初始计量，包括租赁负债初始金额等，按直线法计提折旧[56] - 公司将实质上转移租赁资产所有权几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，其余为经营租赁[58] - 公司自2024年1月1日起执行多项会计准则规定，部分对财务报表无影响[65][67]