业绩数据 - 销售费用本期数为1180476.34元[11] - 管理费用本期数为722327.42元[11] - 研发费用本期数为1602937.49元[11] - 财务费用本期数为 - 1976.63元，利息收入为3387.00元[11] - 其他收益本期数为224564.18元[11] - 信用减值损失本期数为 - 8264.37元[11] - 营业利润本期数为 - 1911191.59元[11] - 净利润本期数为 - 1911031.59元[11] - 主营业务收入为1180476.34元，成本为981854.56元，利润为198621.78元[58] - 税金及附加合计2824.90元[58][59] - 政府补助合计224564.18元[60] - 坏账损失为 - 8264.37元[60] - 废品收入为160.00元[60] 股权置换 - 公司拟以持有的湖南金健进出口等公司股权与湖南粮食集团持有的湖南裕湘食品等公司股权进行等值置换[13] - 过渡期内，置出企业盈亏由公司承担，置入企业盈亏由湖南粮食集团按股权比例承担[13] - 评估基准日为2024年3月31日，资产交割过渡期为2024年4月1日至2024年11月30日[13] 会计政策 - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，过渡期利润表会计期间为2024年4月1日至2024年11月30日[18] - 公司采用人民币为记账本位币[20] - 自2024年1月1日起执行多项财政部颁布规定[55] - 增值税税率为13%、6%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，企业所得税税率为15%[56] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分为三类，金融负债初始确认分为四类[22] - 成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始按公允价值计量[24] - 满足条件时终止确认金融资产和负债[30] - 采用估值技术确定金融资产和负债公允价值，输入值分三个层次[32] - 以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理并确认损失准备[33] 租赁业务 - 租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁为短期租赁，全新单项租赁资产价值较低的为低价值资产租赁[46] - 使用权资产按成本初始计量[47] - 租赁期开始日，将未支付租赁付款额现值确认为租赁负债，差额作未确认融资费用[48] - 将租赁划分为融资租赁和经营租赁[49] - 经营租赁在租赁期按直线法确认租金收入，初始直接费用资本化并分摊[50] - 融资租赁在租赁期开始日按租赁投资净额确认应收融资租赁款，按租赁内含利率确认利息收入[51] - 售后租回交易中，作为承租人和出租人时需评估资产转让是否属于销售并进行相应会计处理[53][54] 其他 - 公司现有注册资本5000.00万元[12] - 公司经营业务营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[19] - 公司评估合同，识别履约义务，判断履行时段或时点[36] - 某一时段履行的履约义务按进度确认收入，某一时点履行的在客户取得控制权时确认收入[39] - 按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入，处理可变对价、重大融资成分等情况[40]