财务数据 - 公司现有注册资本2000万元[12] - 主营业务收入为732,297,709.92元，成本为728,341,769.54元，利润为3,955,940.38元[63] - 税金及附加为456,158.69元，其中印花税443,253.45元[11][64] - 销售费用为626,025.49元，其中职工薪酬432,369.67元[11][64] - 管理费用为932,943.10元，其中职工薪酬812,294.94元[11][64][65] - 财务费用为1,723,065.81元，利息费用1,800,106.40元，利息收入96,315.09元，银行手续费19,274.50元[11][65] - 信用减值损失（坏账损失）为53,855.76元[11][65] - 资产处置收益为379.70元[11][66] - 营业利润为279,476.30元[11] - 净利润为379,373.60元[11] - 与收益相关的政府补助为7,493.55元[65] - 违约赔偿金为115,458.08元[66] - 当期所得税费用为13,107.96元[67] 时间相关 - 审计期间为2024年4月1日至2024年11月30日[3] - 公司评估基准日为2024年3月31日，资产交割过渡期为2024年4月1日至2024年11月30日[13] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止，过渡期利润表会计期间为2024年4月1日至2024年11月31日[18] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币[20] - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[22][23] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始按公允价值计量[24] - 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法按摊余成本后续计量[25] - 满足条件时终止确认金融资产或负债，金融资产转移分两种情况处理[30][32] - 公司采用估值技术确定金融资产和负债公允价值，输入值分三个层次[33] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理[34] - 部分应收款项及合同资产按存续期预期信用损失计量损失准备[35] - 金融资产和负债一般分别列示，满足条件以净额列示[37] - 不满足终止确认条件的金融资产转移，不对已转移资产和负债抵销[39] - 公司按履约进度或在客户取得控制权时点确认收入，按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入[40][41] - 政府补助满足条件时确认，按不同情况计量[43] - 公司自2024年1月1日起执行多项会计准则规定[59][60] 租赁相关 - 租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁[48] - 使用权资产按成本初始计量，包括租赁负债初始计量金额等[50] - 租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债[51] - 公司将租赁划分为融资租赁和经营租赁，分别按不同方法处理[52][53][55] - 售后租回交易中，公司作为承租人需评估资产转让是否属于销售并进行相应会计处理[57] 税率相关 - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%、0%，房产税从价计征税率为1.2%，从租计征税率为12%，城市维护建设税税率为7%、5%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，企业所得税税率为25%[61]