审计报告提交 - 审计监察部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[7] - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] 审计检查安排 - 审计监察部至少每半年对公司大额及关联人资金往来情况检查一次[9] 审计流程时间 - 内部审计人员15个工作日内完成审计报告[14] - 被审计对象10个工作日内送交书面意见[14] - 审计监察部3个工作日内审核修改审计报告[14] 审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，审计监察部为日常办事机构[4] 审计职责权限 - 审计监察部负责审查业务、内控和风险管理[7] - 审计监察部可进行专项审计调查[13] 审计方法审批 - 内部审计可采取符合性和实质性测试[15] - 审计报告等需提交审计委员会审批[15] 审计结果处理 - 无违规出具意见书，有违规作处理处罚并追责[15] - 审计监察部督促整改并跟踪检查[15] 申诉与特殊情况 - 被审计者有异议可向审计委员会申诉[15] - 特殊原因突击审计经同意可不按程序执行[15] 审计档案管理 - 内部审计机构应建立健全审计档案并归档[16] - 审计监察部指定专人保管审计档案并建制度[17] 奖惩措施 - 对审计有功人员给予表扬和奖励[19] - 违规人员按情节处分，涉嫌犯罪移交司法[19]