业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100.00%[1] 公司治理 - 董事会五名董事中有二名独立董事，达规定比例[4] 内部控制 - 对截至2024年12月31日内部控制有效性进行评价[20] - 建立货币资金收支和保管授权审批程序，分离不相容岗位[13] - 制定《关联交易决策制度》，期末未发生关联交易[14] - 明确对外担保审批权限，期末未发生对外担保[16] - 制定《募集资金管理制度》，募集资金使用无重大违规[17] - 财务系统控制存在费用报销审批流程规范待加强问题[11] - 建立风险评估机制识别和评估风险因素[10] - 建立信息化系统提高管理层决策和反应速度[19] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷与利润报表相关时，按错报金额分一般、重要、重大缺陷[1] - 财务报告内控缺陷与资产管理相关时，按错报金额分一般、重要、重大缺陷[1] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[24] 缺陷情况 - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 内控评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷[27] - 内控评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[27] 改进措施 - 拟对费用报销审批定期自查并组织审批流程培训[25] - 拟加强合同评审过程，培训责任人并完善合同管理流程[25] - 拟加强仓库岗位职责宣导，指导出库操作人并加强内部监督核查[25] 外部评价 - 保荐机构认为朗鸿科技内控制度完备，自评报告客观反映内控情况[28]