财务数据 - 2024年重整事项增加股本溢价41.36亿元、资本公积转增股本减少股本溢价9.49亿元，确认债务重整收益11.86亿元[9] - 2024年末短期借款27.31亿元，2023年末无相关数据；应付票据6200万元，2023年末为9.29亿元；应付账款15.55亿元，2023年末为24.33亿元[34] - 2024年末合同负债4311.35万元，2023年末为3783.29万元；长期借款6.43亿元，2023年末为13.18亿元；租赁负债42.21万元，2023年末为67.53万元[34] - 2024年末预计负债93.53万元，2023年末为1249.98万元；股本16.03亿元，2023年末为6.54亿元；未分配利润 -45.86亿元，2023年末为 -47.43亿元[34] - 2024年度营业收入为42.22亿元，2023年度为38.77亿元，同比增长约8.9%；销售费用为3619.70万元，同比下降约7.5%；管理费用为8835.53万元，同比下降约19.1%[36] - 2024年度研发费用为2.09亿元，同比下降约14.9%；财务费用为1.61亿元，同比下降约3.2%；营业利润为1.46亿元，2023年度亏损10.64亿元，扭亏为盈[36] - 2024年度净利润为843.83万元，同比增长约13.4%；综合收益总额为9796.91万元，2023年度亏损96.46亿元，扭亏为盈[36] - 2024年度基本每股收益为0.10元/股，2023年度为 - 1.47元/股，扭亏为盈；稀释每股收益为0.10元/股，2023年度为 - 1.47元/股，扭亏为盈[36] - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金为32.85亿元，2023年度为25.05亿元；收到的税费返还为445.67万元，2023年度为1595.06万元[39] - 2024年度经营活动现金流入小计为33.00亿元，2023年度为26.76亿元；经营活动现金流出小计为43.50亿元，2023年度为28.06亿元[39] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为 - 10.50亿元，2023年度为 - 1.30亿元；投资活动现金流入小计为5306.66万元，2023年度为1.07亿元[39] - 2024年度投资活动现金流出小计为2281.01万元，2023年度为2.71亿元；投资活动产生的现金流量净额为3025.65万元，2023年度为 - 1.64亿元[39] - 2024年度筹资活动现金流入小计为44.55亿元，2023年度为48.20亿元；现金及现金等价物净增加额为8.47亿元，2023年度为 - 1.13亿元[39] - 2024年12月31日货币资金为574,162,576.97元，2023年12月31日为505,414,483.37元；应收账款为2,127,143,285.53元，2023年12月31日为1,742,639,738.14元[46] - 2024年12月31日流动资产合计为3,523,794,305.08元，2023年12月31日为3,048,552,050.85元；长期股权投资为4,707,172,149.30元，2023年12月31日为3,299,174,790.97元[46] - 2024年12月31日非流动资产合计为4,801,956,469.31元，2023年12月31日为3,400,125,944.06元；资产总计为8,325,750,774.39元，2023年为6,448,677,994.91元[46] - 2024年12月31日流动负债合计25,670,130.66元，2023年为21,577,103.49元；非流动负债合计1,840,505,297.02元，2023年为3,923,048,020.98元[49] - 2024年12月31日负债合计1,254,928,034.41元，2023年为1,199,999,783.32元；所有者权益合计5,230,317,442.96元，2023年为1,325,630,190.61元[49] - 2024年度营业成本2,622,023,185.26元，2023年为2,885,148,374.37元；销售费用5,877,070.45元，2023年为5,384,098.35元[54] - 2024年度利息费用72,549,795.25元，2023年为38,846,181.27元；投资收益3,346,014.86元，2023年为1,349,679.38元[54] - 2024年度营业利润86,562.45元，2023年为1,421.23元；净利润 -11,628,548.91元，2023年为 -407,689,180.31元[54] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为14.90亿元，2023年为20.18亿元；经营活动产生的现金流量净额为 -12.93亿元，2023年为 -2.87亿元[56] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为160.66万元，2023年为 -7086.57万元；筹资活动产生的现金流量净额为17.61亿元，2023年为3.73亿元[56] - 2024年现金及现金等价物净增加额为4.70亿元，2023年为1531.60万元；期初现金及现金等价物余额为5275.14万元，2023年为3743.53万元[56] - 2024年期末现金及现金等价物余额为5.23亿元，2023年为5275.14万元；股本本期增减变动金额为4875.65万元；资本公积本期增减变动金额为18.71亿元[56][57] - 2024年所有者权益合计本期增减变动金额为9.05亿元[57] 资产情况 - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额为32.19亿元，坏账准备余额为17.86亿元；存货账面余额9.22亿元，跌价准备余额为2.13亿元，本期计提金额为1.45亿元[12][15] - 截至2024年12月31日，固定资产账面价值为17.66亿元，减值准备余额3.05亿元；在建工程账面价值为2.69亿元，减值准备余额0.20亿元；无形资产账面价值为8.13亿元，减值准备余额2.79亿元[18] 公司事项 - 2024年12月30日，公司及五家子公司重整计划执行完毕，并终结重整程序[9] - 2024年12月以现有总股本654,314,844股为基数，按每10股转增14.5股实施资本公积金转增股票，共计转增948,756,523股，转增后总股本增至1,603,071,367股[61][62] - 截至出具报告日，公司有限售条件的流通股份A股515,385,607股，无限售条件的流通股份A股1,087,685,760股[62] - 2024年度公司纳入合并范围的子公司共12户，合并范围与上年度相比未发生变化[62] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计将债务重整、应收账款坏账准备、存货跌价准备、长期资产减值确定为关键审计事项[9][12][15][18] - 审计针对关键审计事项实施了获取资料、了解情况、检查计算、控制测试、监盘等审计程序[10][13][16][19] 会计政策 - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[69] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司采用美元为记账本位币，编制报表时折算为人民币[70] - 重要的单项计提坏账准备等涉及的应收、应付款项金额标准为1000万元以上；重要的在建工程项目期末金额标准为1000万元以上[70] - 非同一控制下企业合并购买日后12个月内，或有对价调整需相应调整合并商誉；符合条件可确认递延所得税资产并减少商誉[75][76] - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司；从取得子公司实际控制权之日起纳入合并范围，丧失时停止纳入[79][80] - 非同一控制下企业合并增加的子公司，购买日后经营成果等计入合并报表且不调期初数和对比数；同一控制下企业合并增加的子公司等，自合并当期期初至合并日经营成果等计入合并报表并调整对比数[81] - 处置子公司股权投资分一揽子和非一揽子交易处理，一揽子交易在丧失控制权前处置价款与对应净资产份额差额先确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[84][85] - 合营安排分为共同经营和合营企业，公司对合营企业投资采用权益法核算，对共同经营按份额确认资产、负债、收入和费用[86] - 公司现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及期限短、流动性强、易转换现金、价值变动风险小的投资[88] - 外币交易初始按交易日即期汇率折算，外币兑换业务按实际汇率折算；资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，符合条件的外币专门借款汇兑差额资本化[89][90] - 境外经营外币财务报表折算，资产和负债用资产负债表日即期汇率，股东权益除未分配利润用发生时即期汇率，收入和费用用交易发生日即期汇率[91] - 金融资产和金融负债初始以公允价值计量，交易费用处理分两类，后续计量取决于分类[93] - 债务工具分类和后续计量取决于管理业务模式和合同现金流量特征，有以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三种[94][95] - 持有目的为交易性的金融资产或金融负债满足取得为近期出售或回购等三个条件之一[93] - 公司作为合营方向共同经营投出或出售资产、购买资产时，在资产出售给第三方前，仅确认归属于其他参与方的损益[87] - 权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，指定的计入其他综合收益，相关股利收入计入当期损益[96] - 金融负债初始确认分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债；公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等，按摊余成本后续计量[97][98] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止等条件之一予以终止确认；金融负债现时义务解除，公司终止确认该金融负债[99] - 公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备[100] - 购买或源生未发生信用减值的金融工具分三阶段确认预期信用损失；购买或源生已发生信用减值的金融资产，仅确认整个存续期内预期信用损失累计变动[102] - 损失准备增减作为减值损失或利得计入当期损益[102] - 存在活跃市场的金融工具按市场交易价格确定公允价值，不存在的采用估值技术[104][105] - 公司按整个存续期的预期信用损失计量应收票据、应收账款等损失准备[106] - 公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、发出商品、库存商品；存货盘存制度采用永续盘存制，取得时按实际成本计价[108][109] - 公司期末存货成本高于可变现净值时计提存货跌价准备；存货可变现净值是按估计售价减去相关成本、费用及税费后的金额[110][111] - 公司根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或合同负债[112] - 公司将满足条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别；持有待售的非流动资产或处置组账面价值高于净额时减记并计提减值准备；持有待售的非流动资产或处置组净额增加时在规定范围内转回减记金额[113][114][115] - 本部分长期股权投资指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的投资[117] - 同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本按被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中账面价值份额确定；非同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本按合并成本确定，合并成本含付出资产等公允价值之和[119][120] - 除企业合并外的其他股权投资按成本初始计量，成本依取得方式不同确定[121] - 对被投资单位有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，能实施控制的采用成本法核算[123] - 成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，投资收益按被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认[124] - 权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额比较，差额处理不同；按应享有或分担的被投资单位净损益和其他综合收益份额确认投资收益和其他综合收益[125][126] - 确认应分担被投资单位净亏损时，以长期股权投资账面价值和其他长期权益减记至零为限[127] - 编制合并报表时，购买少数股权新增长期股权投资与应享有子公司净资产份额差额调整资本公积；处置长期股权投资时，不同情形下账面价值与实际取得价款差额处理不同[129][130] - 房屋及建筑物折旧年限15 - 30年，预计净残值率4%，年折旧率6.40 - 3.20%；专用设备折旧年限12年，预计净残值率4%，年折旧率8.00%；通用设备折旧年限5年，预计净残值率4%，年折旧率19.20%；运输设备折旧年限5 - 8年，预计净残值率4%，年折旧率19.20 - 12.00%[139] - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断连续超3个月，暂停借款费用资本化[142] - 公司投资性