评估基本信息 - 评估项目为浙江华康药业拟发行股份及支付现金购买河南豫鑫糖醇股东全部权益价值[1] - 评估报告编号为坤元评报〔2025〕143号，备案回执生成于2025年3月26日[3][4] - 评估基准日为2024年12月31日[18] - 评估结论为河南豫鑫糖醇股东全部权益评估价值11.01亿元[3] - 评估结论使用有效期自2024年12月31日起至2025年12月30日止[21] 公司财务数据 - 2024年末公司合并报表资产13.348269772亿元，较2023年增长[32] - 2024年公司合并报表营业收入9.1883253114亿元，较2023年增长[32] - 2024年公司合并报表净利润1.0371625309亿元，2023年为 - 915.18618万元[32] - 2024年末母公司报表资产1.09901551664亿元，较2023年增长[34] - 2024年公司合并报表利润总额1.1914991282亿元，2023年为 - 1091.837109万元[32] - 2024年归属于母公司所有者的净利润1.0321156755亿元，2023年为 - 877.755824万元[32] 公司股权与资本 - 浙江华康药业股份有限公司注册资本为30588.0875万元[23] - 河南豫鑫糖醇有限公司注册资本为50000万元[25] - 2017年杜邦营养将持有的公司54%股权以1元转让给汤阴豫鑫[27] - 2022年各方对豫鑫糖醇增资43269.79万元，增资后注册资本为50000万元[30] 公司资产与负债 - 母公司财务报表口径资产账面价值1.09901551664亿元、负债5908.4728939亿元、股东权益5081.6822725亿元[15] - 合并财务报表口径资产账面价值1.3348269772亿元、负债7897.9491508亿元、股东权益5450.3206212亿元[16] - 列入评估范围的存货账面价值合计1170.4695297万元，账面余额1267.8160957万元，存货跌价准备97.346566万元[47] - 列入评估范围的建筑物类固定资产90项，账面原值2500.4590044万元，账面净值2141.3483174万元[47] - 列入评估范围的设备类固定资产账面原值3825.7095307万元、账面净值2700.6865636万元，减值准备2.990639万元[48] - 列入评估范围的在建工程账面价值为688.8287345万元，减值准备为0元[49] 公司无形资产 - 截至评估基准日，公司及子公司盛久糖醇拥有41项已授权专利，豫鑫糖醇24项，盛久糖醇17项[37] - 截至评估基准日，公司申报账面记录的无形资产有7项软件使用权和1项专有技术[49] - 截至评估基准日，公司申报账面未记录无形资产有39项专利权（含专利申请权）和15项商标权[49] 评估方法与结果 - 采用资产基础法和收益法进行评估，最终采用收益法评估结果[19][20] - 与合并财务报表口径账面价值相比，增值5.5596793788亿元，增值率102.01%[20] - 资产基础法评估，资产账面价值1.09901551664亿元，评估价值1.23952756273亿元，增值率12.79%[109] - 资产基础法评估，负债账面价值5908.4728939亿元，评估价值5895.3478929亿元，减值率0.22%[109] - 资产基础法评估，股东全部权益账面价值5081.6822725亿元，评估价值6499.9277344亿元，增值率27.91%[109] - 收益法评估豫鑫糖醇股东全部权益价值为1.101亿元，与资产基础法评估结果相差4510.0722656万元，差异率40.96%[113] 其他信息 - 截至评估基准日，加氢车间建筑面积2194.74平方米尚未办理不动产权证书[116] - 截至评估基准日，公司多项资产抵押借款本金余额合计13600万元，对外担保借款余额合计2000万元[116][117] - 公司应收山东龙力生物科技股份有限公司账面余额328.62455万元，已全额计提坏账准备[118] - 豫鑫糖醇诉讼执行标的为3286245元[119] - 汤阴县房产首年租金28710元/年，次年起27115元/月[119] - 青岛市黑龙江南路房产租金21250元/月[119] - 禹城乐禹电子科技综合大楼A区四楼东南侧和北侧租金5196元/月[119] - 禹城乐禹电子科技综合大楼A区5层北侧整体租金28730元/年[119] - 禹城乐禹科技产业园A区五层南侧整体租金45900元/年[119] - 禹城乐禹电子科技产权综合大楼A区4层402房间租金18000元/年[119]