财务数据 - 截至2024年12月31日，长期应收款账面余额191,428.14万元、减值准备6,564.83万元[7] - 截至2024年12月31日，发放贷款及垫款账面余额68,600.91万元、损失准备7,551.94万元[7] - 截至2024年12月31日，应收代偿款账面余额9,883.27万元、损失准备7,709.27万元[7] - 2024年度营业收入31,384.69万元，较上期下降6.51%[8] - 2024年末公司资产合计40.49亿元，较2023年末下降1.47%[19] - 2024年末流动资产合计18.19亿元，较2023年末增长0.17%[19] - 2024年末非流动资产合计22.30亿元，较2023年末下降2.77%[19] - 2024年末负债合计19.43亿元，较2023年末下降3.49%[23] - 2024年末流动负债合计13.64亿元，较2023年末下降4.45%[23] - 2024年末非流动负债合计5.79亿元，较2023年末下降1.21%[23] - 2024年末股东权益合计21.06亿元，较2023年末增长0.43%[23] - 2024年营业总收入3.14亿美元，较2023年下降6.49%[30] - 2024年净利润9412.69万美元，较2023年下降3.42%[30] - 2024年营业成本5746.10万美元，较2023年下降3.11%[30] - 2024年财务费用4152.08万美元，较2023年下降19.53%[30] - 2024年投资收益2876.16万美元，较2023年增长27.60%[30] - 2024年综合收益总额7353.72万美元，较2023年下降23.75%[30] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[4] - 将长期应收款等预期信用损失、收入确认作为关键审计事项[6][8] 股权变动 - 2024年11月，安徽新力科创将120,999,907股转让给安徽辉隆投资，后者成控股股东，占比23.60%[52] 会计政策 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[64] - 非同一控制下企业合并，被购买方可辨认资产等在收购日以公允价值计量[67] - 金融资产初始确认按业务模式和现金流量特征分类，后续计量取决于分类[94] - 公司存货发出采用先进先出法计价[131] - 自行开发无形资产，开发阶段支出同时满足5个条件确认为无形资产[163][164] 准备金提取 - 融资性担保按当期担保费收入的50.00%提取未到期责任准备金，实行差额提取[179] - 资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1.00%的比例提取担保赔偿准备金[179] - 德善小贷于每年年终根据承担风险和损失的资产金额的1.5%提取一般风险准备金[186] - 主营担保业务的企业，按本年实现净利润的10.00%提取一般风险准备金[187] 收入确认 - 进度不能合理确定时按已发生成本金额确认收入直至履约进度能合理确定[194] - 某一时点履行的履约义务在客户取得商品控制权时点确认收入[194] - 小额贷款利息收入按他人使用货币资金时间和实际利率计算[195] - 使用费收入按合同或协议约定收费时间和方法计算[196] - 租赁期开始日将应收融资租赁款等与其现值差额确认为未实现融资收益[197]