内部控制责任 - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[4] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内部控制存在固有局限性，推测未来有效性有一定风险[6] - 汇成股份公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8]