子公司定义 - 全资子公司指集团公司独资设立且持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指集团公司持股比例超50%或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[2] 子公司治理结构 - 全资子公司原则上只设1名董事和1名监事，不设股东会、董事会、监事会[7] - 控股子公司集团公司推荐的董事原则上应占董事会成员半数以上[7] - 控股子公司集团公司推荐的监事原则上应占监事会成员二分之一以上[9] 子公司会议管理 - 子公司召开董事会、监事会会议通知和议题应在10日前发送，股东会在15日前发送[12] - 子公司重大会议决议及纪要应在2个工作日内抄送集团公司相关部门备案[12] 人员管理 - 集团公司推荐人员年度述职后考核，连续两年不符要求集团公司有权提出更换[13] 经营与报告制度 - 子公司经营策略和发展规划应服从集团公司发展战略和总体规划[13] - 子公司应执行报告制度，及时向集团公司报告重大业务、财务等信息[13] - 子公司重大交易金额超100万需报集团公司批准并备案[18] 利润分配 - 子公司年度合并口径归属集团公司净利润提取10%法定公积金[23] - 法定公积金累计达注册资本50%可不再提取[23] - 当年可分配利润按不低于其余额的50%向集团公司上缴分红[23] 审计监督 - 集团公司每半年对子公司关联交易等重要事项审计一次[16] - 子公司应与集团公司实行统一会计制度[20] - 集团定期或不定期对子公司实施审计监督，内容涵盖多方面[26] - 子公司接到审计通知应做好准备，相关人员需配合并提供真实完整资料[26] - 子公司董事等调离子公司时集团有权要求进行离任审计[26] 信息管理 - 子公司董事长或执行事务董事为信息管理第一责任人[23] - 子公司经理层为信息管理直接责任人[23] - 子公司应按集团公司制度及时报送相关信息[23] - 子公司相关人员在集团披露信息前应控制知情范围，不得泄露信息、内幕交易或操纵股价[26] 绩效考核 - 子公司收益上缴情况与管理人员绩效考核挂钩[23] - 集团将子公司纳入绩效考核和激励约束制度范畴[29] - 子公司应建立考核奖惩和绩效考核与薪酬管理制度并报集团备案[30] - 子公司应在会计年度结束后对相关人员考核并奖惩，集团可对派出人员考核奖惩[30] 参股公司管理 - 集团对参股公司管理通过股东代表及推荐人员行使职权实现[32] - 参股公司重大决策时，集团相关人员应关注并按指示行使表决权[32] - 持股超20%的被投参股公司应按月提供财务报表[32]