制度基本信息 - 制度制定时间为2025年3月[2] - 制度适用范围为公司及下属全资及控股子公司[4] - 本制度由审计风控部负责解释[30] - 本制度自下发日执行，原《内部审计管理制度》（广电计量审字〔2024〕1号）作废[30] 审计风控部设置 - 审计风控部专职人员应不少于三人[7] - 审计风控部在公司党委、董事会审计与合规委员会、主要负责人领导下开展工作[6] - 审计人员一般应具有财务等相关专业本科以上学历或中级以上专业技术职称[7] 审计风控部工作 - 至少每季度向公司党委、董事会审计与合规委员会、单位主要负责人报告一次工作[10] - 职责包括制定制度、审计多项业务及协助整改等[10] - 权限包括要求报送资料、检查相关物品及作出处理决定等[11] 内部审计工作 - 围绕内部控制评价、财务审计等方面开展[14] - 至少每年向董事会审计与合规委员会评价公司内部控制有效性[17] - 实施3日前向被审计单位或人员送达审计通知书[18] 审计报告相关 - 被审计单位或人员收到审计报告10日内可提书面意见[21] - 被审计单位在审计报告送达30日内报送整改方案，90日内完成整改[22] 其他规定 - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束次年6月底[22] - 公司及子公司应建立审计发现问题整改机制，明确第一责任人[24] - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形将被责令改正并处理责任人[27] - 审计人员失职等行为公司将追究责任，涉嫌犯罪移送处理[27] - 内审人员履职受威胁等单位应保护并处理责任人，涉嫌违法犯罪移送处理[28]