公司基本信息 - 国旅文化投资集团证券简称国旅联合，代码600358，注册资本和实收资本均为50493.67万人民币[13] - 成立于1998 - 12 - 29，经营范围含旅游产业投资等[13] 财务数据 - 2024年末资产总计172,116,857.56元，较2023年末下降37.77%[132][133] - 2024年末负债合计127,607,990.96元，较2023年末下降41.10%[133] - 2024年末所有者权益合计44,508,866.60元，较2023年末下降25.71%[133] - 2024年营业总收入286,418,597.56元，较2023年下降42.92%[134] - 2024年营业总成本294,108,835.93元，较2023年下降39.89%[134] - 2024年营业利润为 - 15,617,412.83元，较2023年由盈转亏[134] - 2024年利润总额为 - 16,917,598.20元，较2023年大幅下降[134] - 2024年净利润为 - 15,406,283.42元，较2023年由盈转亏[134] - 2024年末应收账款179,403,619.31元，较2023年末增长126.10%[132] - 2024年末应付账款36,252,050.19元，较2023年末增长357.60%[133] - 2024年销售商品、提供劳务收到现金433,257,961.78元，上年为492,060,662.80元[135] - 2024年经营活动现金流入小计436,413,997.18元，上年为507,182,435.05元[135] - 2024年经营活动现金流出小计395,633,611.52元，上年为502,637,287.62元[135] - 2024年经营活动产生的现金流量净额40,780,385.66元，上年为4,545,147.43元[135] - 2024年取得借款收到的现金94,000,000.00元，上年为134,000,000.00元[135] - 2024年筹资活动现金流入小计234,000,000.00元，上年为288,000,000.00元[135] - 2024年筹资活动现金流出小计287,817,088.76元，上年为278,152,982.53元[135] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 - 53,817,088.76元，上年为9,847,017.47元[135] - 2024年现金及现金等价物净增加额 - 13,112,228.80元，上年为14,207,976.02元[135] - 2024年末现金及现金等价物余额21,205,575.44元，上年为6,997,599.42元[135] - 上年年末资本公积为5900000元，本期增加35900000元，本年年末为35900000元[138] - 本期综合收益总额为 - 5960391.73元[138] - 股东投入的普通股金额为11639608.27元[138] - 其他权益工具持有者投入资金为11808860.59元[138] - 提取一般风险准备和盈余公积共7600000元[138] - 对所有者的分配金额为17600000元[138] - 本年年末未分配利润为3975405.79元[138] - 本年年末股东权益合计为9915150.02元[138] 商誉相关 - 公司拟对合并北京新线中视形成的商誉进行减值测试[18][77] - 2017年4月28日收购北京新线中视40%股权等形成全部商誉17316.76万元[52] - 2018 - 2023年商誉多次减值，至评估基准日商誉净值5331.34万元，合并报表中确认的商誉2718.98万元[52] - 截止评估基准日2024年12月31日，互联网广告营销业务资产组可收回金额为18764.09万元[95] 会计政策 - 公司将金融工具信用减值分三阶段，采用不同会计处理方法[22] - 按组合1（账龄）计提坏账准备，不同账龄应收款项有不同预期信用损失率[23] - 按组合2（合并范围内关联方应收款项）不计提坏账准备[23] - 无形资产按取得时实际成本计量，研究阶段支出计当期损益，满足条件的开发阶段支出确认为无形资产[31][33] - 使用寿命有限的无形资产有明显减值迹象时期末进行减值测试，使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试[34][35] - 长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试，商誉至少每年进行减值测试[35][36] 评估相关 - 评估报告文号为北方亚事评报字[2025]第01 - 0229号，报告日是2025年03月24日[3] - 评估结论有效期自2024年12月31日至2025年12月30日[10] - 本次评估采用收益法，以资产组预计未来现金流量的现值作为可收回金额[82] - 评估折现率选取税前加权平均资本成本（WACCBT）[83]