内部控制评价 - 审计公司和董事会认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[5][12] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[16] 评价范围与重点 - 纳入评价范围业务和事项含组织架构等多项内容[17] - 重点关注高风险领域包括资金活动等[18] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷评价中营收潜在错报重大缺陷定量标准为0.5%≤错报[21] - 利润总额潜在错报重大缺陷定量标准为5%≤错报[21] - 非财务报告内控重大缺陷直接财产损失定量标准为300万元以上[23] 标准调整 - 报告期指标变动超10%，内控缺陷定量认定标准基数调整为报告期合并报表数据[22] 缺陷情况 - 报告期公司不存在财务和非财务报告内部控制各等级缺陷[26][27]