付款支出范围 - 付款支出包括直接生产经营性、职工薪酬、其他生产经营性和资本性支出四类[7] 审批权限 - 超过工资总额的工资性费用开支，需报集团人力资源部审查，总经理审核，董事长审批[10] - 直接生产经营性支出终审人为所属企业负责人[8] - 运业集团总经理可书面授权分管副总经理一定金额的终审权限[32] - 所属企业审批分企业董事长或总经理、运业集团总经理或董事长两种终审程序[33] 费用标准与管理 - 员工因公生病住院，工会经费支出500 - 2000元买慰问品；个人原因住院支出300元，集团报销不超两次[12] - 单次工程改造费用达固定资产原值20%，列入“资本性支出 - 更新改造支出”管理[18] - 个人日常办公用品按行管人员人数和10元/人·月标准总体控制[21] - 各企业业务招待费占主营业务收入比重应逐年下降，幅度由集团全面预算委员会酌定[20] - 各企业年初制定日常办公用品及低值易耗品支出总额预算并严格执行[21] 特殊费用办理 - 社保补缴需所属企业书面申请，附材料，经集团审批后办理[16] - 差旅费实行“限额凭票据实报销”原则，年初运业集团下达指标，超标准（节约）奖惩按年度预算文件规定执行[22] - 汽车费用年初由运业集团下达指标，指标内由企业负责人终审，超标准（节约）奖惩按年度预算文件规定执行[23] - 融资性费用按运业集团《资金集中管理办法》执行，日常资金支付结算手续费属支出范畴[24] - 中介机构服务费支出原则上应签订服务合同或业务约定书[25] 投资与支出审批 - 资本性支出经运业集团及所属企业经营管理决策层审批，列入《年度资本性投资预算》和《年度经营计划》[27] - 基建或并购类投资须列入《年度资本性投资预算》，按相关制度和程序执行[28] - 招待费经办人员接待事项完返回企业后30日内原则上须完成费用报销手续（特殊事项除外）[41] - 购建固定资产经办人填写相关单据，经多部门审签，财务负责人审核，终审人审批[49] - 新投资项目付款审批需《年度资本性投资预算》等要件，多次付款时部分要件首付提供[50] - 新投资项目付款审核程序为收款人申请，经多部门负责人审核和终审人审批[50] - 运业集团董事长和总经理分管事项付款审批程序为经办人填单，经部门、总会计师审核和终审人审批[51][52] - 员工出差借款按《差旅费用报销管理办法》执行，生产经营性借款由总经理终审，完成后5个工作日内报销[58][59] - 以物抵债、以物易物交易需签协议，执行前报批并报财务部审核[61] 审批检查 - 付款支出审批检查分企业自查和集团监督，监督采取定期和不定期结合[63] 不同金额终审 - 工资性费用中教育经费＜1万元由企业终审，≥1万元由集团总经理分管事项终审[68] - 办公用品单次采购费用＜4万元由企业终审，≥4万元由集团总经理分管事项终审[68] - 差旅费单次报销费用＜3万元由企业终审，≥3万元由集团总经理分管事项终审[68] - 其他费用单项单次支付＜3万元由企业终审，≥3万元由集团总经理分管事项终审[68]