内部控制评价 - 公司对2024年度内部控制有效性评价，无财务和非财务报告重大缺陷[1][3][4] - 纳入评价范围单位营收占公司合并报表营收总额之比为100%[9] - 重点评估管理、数据、业务链等相关部门[8] 评价覆盖层面与关注领域 - 内部控制评价覆盖公司、流程、信息科技层面及五要素[10] - 重点关注经纪、融资融券等业务及财务管理等领域[12] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷定量标准为错报金额≥当年合并报表净利润10%和0.5亿元[14] - 非财务报告重大缺陷损失金额标准为损失金额≥10%和0.5亿元[16] 缺陷情况 - 报告期内无财务报告内控重大、重要、一般缺陷[25] - 报告期内发现非财务报告内控一般缺陷[25] 整改情况 - 上一年度部分非财务报告内控缺陷已整改[27] - 报告期内针对非财务报告一般缺陷落实整改[28]