内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[9] - 纳入评价范围含组织架构、企业战略等业务及高风险领域[10] 高风险领域关注 - 重点关注财务报告、资金管理等高风险领域[11] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按资产、营收、利润总额错报比例划分[14][15] - 非财务报告内控缺陷按资产损失金额比例划分[16] 内控评价结果 - 报告期无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[17][18] - 日常执行或有个别一般缺陷，发现即整改[17][18] 其他情况 - 上一年度内控缺陷整改情况不适用[19] - 本年度内控运行及下一年改进方向不适用[20] - 其他重大事项说明不适用[20]