内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 基准日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[3][4] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 公司治理结构 - 公司建立以股东大会、董事会和监事会为基础的法人治理结构[6] - 董事会下设战略委员会负责审议公司整体战略规划等[8] 制度建设 - 公司通过相关制度对员工行为规范建立考核管理机制[9] - 公司对资金活动各环节审批权限明确规定，保障资金安全[15] - 公司制定采购业务制度，严格管理采购流程和控制风险[16] - 公司建立销售业务相关内部控制制度，明确岗位责任制和审批权限[19] - 公司制定信息披露规范，对信息披露内部控制严格[33] - 公司制定关联交易子流程，明确审批权限和决策程序，无违规情况[34] 产品研发与认证 - 公司产品开发执行IPD流程，CMMI流程获CMMI5级认证，知识产权管理体系通过GB/T29490 - 2013认证[21] 资金使用 - 截至2023年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，募集专户余额36.59万元[32] 财务报告与预算 - 公司财务报告编制合法合规、真实完整，年度报告需审计[26] - 公司建立预算编制、沟通和内部平衡机制，预算执行与绩效考核挂钩[27] 经营成果管理 - 公司对境内分支机构每季度、境外分支机构半年度经营成果进行管理分析[29] 信息系统管理 - 公司重视信息系统作用，对信息系统进行多方面管控并定期备份数据[30] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷：错报与利润表相关，小于等于利润总额1%为一般缺陷，超1%但小于等于5%为重要缺陷，超5%为重大缺陷[39] - 财务报告内部控制缺陷：错报与资产管理相关，小于等于资产总额1%为一般缺陷，超1%但小于等于3%为重要缺陷，超3%为重大缺陷[39] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准参照财务报告执行[44] 缺陷迹象 - 财务报告重大缺陷迹象包括董事等舞弊、外部审计发现重大错报公司未察觉、审计委员会和内审机构监督无效[40] - 财务报告重要缺陷迹象包括未依准则选会计政策、未建反舞弊程序等[41][42] - 非财务报告重大缺陷迹象包括缺乏民主决策、违法违规等[45] 评价结论 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[46] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[47] - 监事会认为公司内控设计合理、执行有效，自评报告客观真实[50] - 会计师事务所认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[51]