内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[10] - 报告期未发现财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[27] 审计业务 - 2024年度审计部开展四项专项审计业务[13] 制度建设 - 2024年度修订《公司章程》《对外投资管理制度》[14] - 建立内部控制制度遵循合法性、全面性等原则[7] 管理体系 - 在各环节建立内部管理制度形成规范管理体系[14] - 建立职责分工控制贯彻不相容职务分离[15] 审批机制 - 一般交易逐级审批，非经常性交易需董事会和股东大会审议[15][16] 财务管理 - 建立规范完整财务管理控制制度及操作规程[16] 资产管理 - 建立资产购入、保管等规章制度保证固定资产完整性[16] 系统与制度 - 通过管理系统和软件保证交易记录，建立外部凭证审核制度[17] 监督检查 - 审计部对内部控制有效性监督检查并报告缺陷[17] 风险控制 - 制定风险控制管理规定，建立预警和合同管理制度[18] 绩效考核 - 建立覆盖全体员工和部门的绩效考核体系[19] 重点自查 - 对控股子公司等进行重点自查并建立控制制度[19][20][21] 内部监督 - 监事会等部门相互协作进行内部监督[23] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按与利润表、资产管理相关设定定量标准[25] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告[26]