内部控制审计 - 中审众环认为香农芯创2024年12月31日财务报告内部控制保持有效[1][5] - 公司董事会评价截至2024年12月31日内部控制有效，无重大缺陷[7][9] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[12] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额100%[12] 制度建设 - 建立以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构[14] - 制订《募集资金管理制度》等资金管理制度[19] - 制定《新建供应商及品牌流程规范》等采购管理制度[20] - 制定《对外投资管理办法》规范股权投资流程[22] - 制定一系列销售制度完善客户服务制度[22] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷评价定量标准分重大、重要、一般[28] - 财务报告内控缺陷评价定性标准明确重大缺陷情形[28] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准分重大、重要、一般[30] - 非财务报告内控缺陷评价定性标准明确重大缺陷情形[30] 缺陷情况 - 报告期内无财务报告内控重大或重要缺陷[31] - 报告期内未发现非财务报告内控重大或重要缺陷[32] 业务控制 - 严格控制对外担保业务，担保须经董事会或股东大会批准[23] - 依据相关规定开展内部控制评价工作[28]