业绩总结 - 审计公司认为云鼎科技2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[10] - 公司董事会认为内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[17] - 公司于内部控制评价报告基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[17] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[23] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[23] 数据相关 - 公司纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[17] - 公司针对779个控制点按业务发生频率抽样[19] - 测试访谈7个部门负责人及业务骨干[19] - 力之源2015年货款收回不符金额0.69亿元，2016年为0.52亿元[25] - 公司持股力之源比例为70%[25] 违规情况 - 2024年1月公司因募集资金制度问题收责令改正决定[24] - 2024年9月公司因力之源货款问题收警示函[25] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷错报≥合并报表资产总额1%[20] - 财务报告内控重要缺陷合并报表资产总额0.5%≤错报＜1%[20] - 财务报告内控一般缺陷错报＜合并报表资产总额0.5%[20] - 财务报告内控缺陷评价有所有者权益等定量标准[21] - 财务报告内控重大缺陷定性标准含控制环境无效等[21] - 财务报告内控重要缺陷定性标准含未依准则选会计政策等[22] - 非财务报告内控重大缺陷定性标准含违反决策程序致失误等[22]