客户数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司客户总数超3610万，激活率达56.9%，较2023年12月31日增加2.9个百分点[6] - 2019 - 2022年公司客户数量从400万增长到超2400万[55] 贷款业务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，贷款业务余额达356亿雷亚尔，较2023年12月31日增长19.5%[7] 融资数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，总融资额达551亿雷亚尔，较2023年12月31日增长26.5%[8] 利润数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司累计利润达9.728亿雷亚尔，较2023年12月31日增长176.2%[9] - 2024年公司净利润为972,841，较2023年的352,260增长约176.2%[47] - 2024年归属于公司所有者的利润为907,132，较2023年的302,343增长约200.0%[47] - 2024年公司年度利润为972,841千巴西雷亚尔，2023年为352,260千巴西雷亚尔[48][49][50] 收入数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，收入达64.002亿雷亚尔，较2023年同期增加16.476亿雷亚尔[10] - 2024年公司收入为6,400,165，较2023年的4,752,576增长约34.7%[47] 费用数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，累计行政和人事费用达27.068亿雷亚尔，较2023年12月31日增加4.547亿雷亚尔[11] 资产数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，总资产达765亿雷亚尔，较2023年12月31日增长26.7%[12] - 截至2024年12月31日，公司总资产为76,458,430，较2023年的60,351,797增长约26.7%[46] 负债数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司总负债为67,386,123，较2023年的52,755,107增长约27.7%[46] 股东权益数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，股东权益达91亿雷亚尔，较2023年12月31日增长19.4%[13] - 截至2024年12月31日，公司总权益为9,072,307，较2023年的7,596,691增长约19.4%[46] 股票上市信息 - 2022年6月，公司股票开始在纳斯达克上市，股票代码为INTR，存托凭证在巴西证券交易所上市，代码为INBR32[4] 审计意见 - 毕马威独立审计师认为公司2024年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、财务业绩和现金流量[20] 每股收益数据关键指标变化 - 2024年基本每股收益为2.08，较2023年的0.75增长约177.3%[47] - 2024年摊薄每股收益为2.07，较2023年的0.75增长约176.0%[47] 商誉减值测试 - 公司至少每年对收购Inter & Co Payments Inc产生的商誉相关资产进行减值测试[27] - 审计认为包含收购Inter & Co Payments Inc相关商誉的现金产生单元的减值测试及相关披露在2024年合并财务报表整体背景下可接受[27] - 对Inter&Co Payments, Inc于2024年9月30日进行减值测试，未记录商誉减值，12月31日可收回金额超过账面价值，相关假设包括25.3%的折现率和3.0%的增长率[153][157] 现金流量数据关键指标变化 - 2024年公司经营活动产生的净现金为3,759,059千巴西雷亚尔，2023年为7,544,109千巴西雷亚尔[49] - 2024年公司投资活动使用的净现金为7,727,535千巴西雷亚尔，2023年为4,666,404千巴西雷亚尔[49] - 2024年公司融资活动产生的净现金为683,043千巴西雷亚尔，2023年使用的净现金为38,682千巴西雷亚尔[49] - 2024年12月31日公司现金及现金等价物为1,108,393千巴西雷亚尔，2023年为4,259,379千巴西雷亚尔[49] 后续公开发行情况 - 2024年公司通过后续公开发行出售3680万股A类普通股，筹集约1.62亿美元总收益[59] 综合收益数据关键指标变化 - 2024年公司全年综合收益总额为749,499千巴西雷亚尔，2023年为502,073千巴西雷亚尔[48] - 2024年公司归属于公司所有者的综合收益为683,790千巴西雷亚尔，2023年为452,156千巴西雷亚尔[48] - 2024年公司非控制性权益的综合收益为65,709千巴西雷亚尔，2023年为49,917千巴西雷亚尔[48] 会计准则变化 - 2024年采用新的或修订的会计准则，包括金融资产分类、业务合并等，部分准则对公司无重大影响[68][69] - 2025年1月1日起实施IAS 21修订案，预计除额外披露外对公司合并财务报表无重大影响[74] - 2026年1月1日起实施IFRS 9和IFRS 7修订案，公司正在评估其影响[74] - 2027年1月1日起实施IFRS 18，公司正在评估其影响[74] 子公司持股比例变化 - 2024年12月31日，Inter&Co对Inter&Co Participações Ltda.等多家子公司持股比例为100% [77] - 2024年12月31日，Inter&Co对Inter Digital Corretora e Consultoria de Seguros Ltda.持股比例为60% [77] - 2024年12月31日，Inter&Co对Inter Titulos Imobiliarios Fundo de Investimento Imobiliario持股比例为97.19%，较2023年的98.30%有所下降[77] - 2024年12月31日，Inter&Co对BMA Inter Fundo De Investimento Em Direitos Creditórios Multissetorial持股比例为65.17%，较2023年的86.46%有所下降[77] - 2024年12月31日，Inter&Co对Inter Simples Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Multissetorial持股比例为91.29%，较2023年的99.11%有所下降[77] 子公司股权变动 - 2024年发生多起子公司股权变动，如3月27日Inter Marketplace股权转移，5月28日Banco Inter宣布收购Inter Pag等[77][78][79][80] - 2024年7月24日，银行成为Inter Pag唯一股东，持有其100%股份，此前持有50% [89] 子公司收购情况 - 收购Inter Pag的对价转移金额为11.1785万雷亚尔，均为现金及现金等价物 [91] - 收购相关成本为255雷亚尔，计入“行政费用” [92] - 收购日Inter Pag可辨认资产公允价值为123.8608万雷亚尔，负债为117.7578万雷亚尔，净可辨认资产为6.103万雷亚尔 [93] - 收购产生的商誉确认为16.254万雷亚尔，对先前持有的50%股权的公允价值评估产生3.4032万雷亚尔资本利得 [97] - 2024年12月31日止年度，Inter Pag为集团贡献净收入9.6126万雷亚尔和利润1472雷亚尔；若收购于1月1日发生，将贡献净收入18.727万雷亚尔和亏损3488雷亚尔 [99] 收购相关准备金及资产评估 - 收购日为劳动诉讼计提准备金5707雷亚尔，报告日调整为5330雷亚尔 [95][96] - 软件采用特许权使用减免法评估公允价值为4.0457万雷亚尔，使用寿命为10.5年 [94] 金融资产分类及计量 - 金融资产分类为摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益 [110] 金融资产预期信用损失评估 - 集团按预期基础评估摊余成本或公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失 [124] - 公司采用三阶段法计量预期信用损失，阶段1考虑未来12个月潜在违约导致的预期损失，阶段2评估金融资产风险，阶段3针对信用受损且有可观察回收问题的金融工具[130] - 计算预期信用损失的参数包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险敞口（EAD），PD考虑12个月风险、总剩余期限风险或100%违约概率[133] - 确定预期损失准备时，将宏观经济模型校准的PD乘以各业务的LGD和EAD，得出各资产的最终预期信用损失[135] - 当金融资产无合理回收预期（客户逾期超360天或公司收到客户死亡通知）时，全额核销并冲回相关预期损失准备，后续回收记为收益[137] 金融负债计量 - 金融负债初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量，部分指定以公允价值计量且其变动计入当期损益以减少“会计错配”[138] 衍生品套期 - 公司使用衍生品进行某些贷款和垫款的市场风险对冲，仅采用公允价值套期，套期工具和被套期项目的公允价值变动损益计入当期损益[143] 贷款承诺和金融担保计量 - 贷款承诺和金融担保初始按公允价值确认，后续在合同期内摊销，若预期信用损失高于初始公允价值减累计摊销，则按预期信用损失计量[145] 非流动资产待售计量 - 非流动资产待售包括从客户贷款和垫款中收回的物业，按账面价值与公允价值减出售成本孰低计量，预计一年内完成出售[146] 无形资产计量和摊销 - 无形资产包括商誉、客户关系和软件，按不同方法计量和摊销，客户关系摊销期5年，内部开发软件3 - 10年，软件和许可证6 - 10年[152][158][159][164] 或有负债和或有资产确认 - 或有负债是由过去事件产生的可能义务，其存在需由不确定未来事件确认，或虽为现时义务但因资源流出不具可能性或金额无法可靠计量而未确认[172][173] - 或有资产仅在有担保或有利且无上诉的法院裁决时才确认，可能成功的或有资产重大时披露[174] 员工福利和薪酬会计处理 - 短期员工福利在提供相应服务时确认为人事费用，有支付义务且金额可可靠估计时确认负债[175] - 以股份结算的股份薪酬安排，授予日公允价值在员工无条件获得奖励权利期间确认为费用，同时增加股东权益[176] 所得税和社会贡献准备 - 所得税和社会贡献准备按相关立法和适用税率计算，递延所得税资产根据实现预期确认和计量[177] 利息收入和费用计算 - 利息收入和费用对所有摊余成本和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具采用实际利率法计算[181] 服务和佣金收入确认 - 公司采用五步模型确认服务和佣金收入，包括确定交易价格、分配交易价格等步骤[183][184][185] 每股收益计算方法 - 基本每股收益通过公司归属于股东的净利润除以当年加权平均流通股数（不包括库存股平均数量）计算[191] - 稀释每股收益通过公司归属于股东的净利润除以当年加权平均流通股数（不包括库存股平均数量并调整潜在稀释普通股影响）计算[192] 租赁会计处理 - 作为承租人，公司在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本初始计量，租赁负债按未付租赁付款额现值计量[195][197]