关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为关联方[5][6] 关联交易审议 - 超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露评估或审计报告[14] - 与关联自然人超30万元、与关联法人超300万元且占比0.5%以上，由董事会审议批准[15] - 与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或占比低于0.5%，由总经理批准[16] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，经董事会审议通过后披露并提交股东会审议[16] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[16] 日常关联交易 - 可按类别预计年度金额，超预计需重新履行程序和披露[18] - 协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露[19] 关联交易定价与结算 - 定价遵循市场价格、成本加成、协议价原则[23] - 价款逐月结算，每季度清算，结束后30天内财务部报董事会备案[24] 关联交易表决 - 董事会审议，关联董事回避，非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[27] - 股东会审议，关联股东回避表决[30] 关联交易审计与评估 - 需股东会批准的，交易标的为股权需审计，非现金资产需评估，日常经营相关可免[32][33] 关联交易信息披露 - 按深交所规定披露，提交相关文件[37][38] 关联交易豁免 - 达成特定关联交易可免予履行相关义务[42] - 发生特定交易可豁免提交股东会审议[42] 关联交易文件保管 - 决策记录等文件由董事会秘书保管[44] 办法实施时间 - 本办法自公司股东会通过之日起实施[46]