业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额的100%[6] - 2024年公司及所属子公司重大经济合同审核及法律审核率达100%[11] - 2024年度总部所有员工及各级子公司中层以上管理人员普法参学率为100%[12] - 2024年公司共组织开展各类审计项目202项，送审金额25428.09万元[14] 内控情况 - 公司在内部控制评价报告基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] - 本次评价未发现公司存在重大、重要缺陷[21] 制度建设 - 公司建立以“三会一层”为主体的法人治理结构保障日常运营[6] - 公司完善多项投资管理制度落实投资要求[7] - 公司构建严密财务控制管理体系确保数据真实准确[8] - 公司建立融资担保相关制度规定审批和追责[8] - 公司构建严密资金管理内控体系保障资金安全[9] 流程梳理 - 公司内部控制手册涵盖业务流程247条[13] - 2024年度辰州矿业梳理流程346条，黄金洞矿业梳理流程275条，新龙矿业梳理流程300条[13] 缺陷标准 - 财报相关内控缺陷按潜在错报金额与税前利润、营业收入、资产总额比例划分一般、重要、重大缺陷[17][18] - 财务报告内控以潜在财务错报大小和可能性判断缺陷[18] - 非财务报告内控以经济损失大小和可能性判断缺陷[18][19] 缺陷风险 - 财务报表统计范围缺失等情况增加财务报告内控重大缺陷可能性[18] - 审计委员会监督无效等情况增加非财务报告内控重大缺陷可能性[19]