融资方案制定 - 融资分债务性和权益性，财务部牵头制定总体方案[6][8] - 制定方案需考虑必要性、利弊、风险等[10] 审批流程 - 融资金额不同提交董事长、董事会或股东大会审批[14] 资金管理 - 财务部年初拟定年度银行综合授信额度[16] - 公司控制监督融资资金使用[18] 内部审计 - 审计部对融资业务进行内部审计并要求整改[24][25]