内部控制情况 - 内部控制评价基准日公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[2] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[3] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额均为100%[4] 制度建设 - 公司制定众多财务管理制度保障会计核算和监督[6] - 公司成立采购委员会按《采购管理制度》管理采购业务[7] - 公司制定《应收账款管理制度》规范销售及收款管理[9] - 公司制定《图书编辑业务规范手册》规范图书研发[10] - 公司制定《关联交易管理制度》，报告期无关联交易控制缺陷[18] - 公司制定信息披露制度，明确董事长和董事会秘书职责[21] 质量与盘点标准 - 公司书稿终样质检采用差错率不超0.5/10000的编校质量内控标准[12] - 公司每年至少对存货进行二次全面盘点[13] 子公司管理 - 公司从章程、人事、财务等方面管理子公司[19] 绩效考核 - 公司建立覆盖全员的绩效考核体系并与员工调薪等挂钩[20] 审计检查 - 公司审计部对业务流程和内部控制进行独立审计和检查[22][23] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：经营收入等错报≥5%为重大缺陷，1%≤错报<5%为重要缺陷[25] - 财务报告内控缺陷定量标准：利润总额错报≥10%为重大缺陷，5%≤错报<10%为重要缺陷[25] - 非财务报告内控缺陷定量标准：直接损失金额≥资产总额的5%为重大缺陷，1%≤直接损失金额<5%为重要缺陷[28] 近期情况 - 最近十二个月内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[31] - 最近十二个月内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[32] 保荐机构评价 - 保荐机构认为公司法人治理结构健全，内控制度良好[35]