内部控制有效性 - 审计认为海南机场2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[12][13] - 报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[14] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比为100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额之比为100%[14] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制资产、负债差额重大缺陷定量标准为差错金额≥资产总额5%[19] - 财务报告内部控制利润差额重大缺陷定量标准为差错金额≥利润总额5%[19] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括违反法规、决策失误等[22] - 非财务报告内部控制一般、重要、重大缺陷有对应定量标准[23] 报告期情况 - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[22][24] - 内部控制评价报告基准日不存在未完成整改的财务报告内部控制重大、重要缺陷[22]