审计相关 - 审计报告签署日期为2025年04月11日，审计机构为尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）[4] - 审计意见类型为标准的无保留意见[4] - 注册会计师姓名为李力、刘强强[4] - 审计报告文号为尤振审字[2025]第0273号[4] 财务数据 - 2024年12月31日合并资产负债表中商誉账面余额为173,891.24万元，商誉减值准备162,877.00万元，商誉账面价值11,014.24万元，占资产总额的11.96%[9] - 2024年度公司实现营业收入146,319.50万元[10] - 公司资产总计期末余额为920,860,066.68元，期初余额为904,926,132.65元[21] - 2024年度营业总收入为14.63亿元，2023年度为14.29亿元，同比增长2.39%[27] - 2024年度营业总成本为14.95亿元，2023年度为14.82亿元，同比增长0.83%[27] - 2024年度净利润为 - 3547.12万元，2023年度为 - 1.25亿元，亏损幅度收窄71.71%[27] - 2024年度归属于母公司股东的净利润为 - 3543.34万元，2023年度为 - 1.25亿元，亏损幅度收窄71.71%[28] - 2024年度基本每股收益为 - 0.0378元，2023年度为 - 0.1338元，亏损幅度收窄71.75%[28] - 2024年度母公司净利润为 - 3803.25万元，2023年度为 - 1.17亿元，亏损幅度收窄67.37%[31] - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金为14.59亿元，2023年度为15.02亿元，同比下降2.85%[32] - 2024年度税金及附加为163.63万元，2023年度为244.98万元，同比下降33.21%[27] - 2024年度销售费用为694.92万元，2023年度为1038.49万元，同比下降33.08%[27] - 2024年度管理费用为9872.83万元，2023年度为1.15亿元，同比下降14.32%[27] 股本情况 - 截止2024年12月31日，公司累计发行股本总数936,291,116.00股，注册资本为936,291,116.00元[52] 会计政策 - 同一控制下企业合并增加子公司或业务，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并报表，调整期初数和比较报表相关项目[66] - 非同一控制下企业合并增加子公司或业务，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并报表[67] - 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账，资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额按规定处理[74] - 金融资产初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[78] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债[79] - 存货按成本进行初始计量，成本包括采购成本等[104] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量[106] - 同一控制下企业合并形成对子公司的长期股权投资，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中账面价值份额确定初始投资成本[116] - 非同一控制下企业合并形成对子公司的长期股权投资，按购买日合并成本确定初始投资成本[116] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认投资收益[119] - 对联营企业和合营企业长期股权投资采用权益法核算，按应享有或分担被投资单位净损益等份额确认投资收益等[120] - 各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率：房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5.00%，年折旧率3.17 - 9.50%；机器设备折旧年限5年，残值率5.00%，年折旧率19.00%；运输设备折旧年限4 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 23.75%；办公和电子设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 31.67%；其他设备折旧年限3 - 4年，残值率5.00%，年折旧率23.75 - 31.67%[128] - 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量[125] - 固定资产确认需满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量[126][127] - 在建工程按实际发生的成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起计提折旧[131] - 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益[133] - 无形资产取得时按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内摊销[137][138] - 开发阶段的支出同时满足五个条件确认为无形资产，不能满足则计入当期损益[141] - 长期待摊费用为分摊期限一年以上费用，按预计受益年限分期摊销[146] - 已收或应收客户对价转让商品或服务义务列示为合同负债，同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[147] - 短期薪酬在职工服务会计期间确认为负债，计入当期损益或相关资产成本[148] - 设定提存计划按当地规定缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[149] - 设定受益计划根据预期累计福利单位法确定公式归属福利义务，相关成本计入当期损益或相关资产成本[150][151] - 辞退福利在两者孰早日确认职工薪酬负债并计入当期损益[152] - 租赁开始日评估合同是否为租赁或包含租赁，多项单独租赁分拆处理[153] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，使用权资产按成本初始计量并后续直线法计提折旧[154] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，租赁负债按尚未支付租赁付款额现值初始计量[155] - 短期租赁指租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁，低价值资产租赁付款额直线法计入当期损益或相关资产成本[156] - 租赁变更符合特定条件时作为单独租赁处理，否则重新分摊对价等[157] - 公司将租赁分为融资租赁和经营租赁，转租时基于原租赁使用权资产分类[159] - 经营租赁收款额按直线法确认收入，初始直接费用资本化[160] - 或有事项义务满足条件确认为预计负债，按最佳估计数计量[161][162] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，考虑多种因素确定交易价格[164] - 满足条件的履约义务在某一时段内确认收入，否则在某一时点确认[166] - 移动信息传输服务收入分发送服务和运营商业务酬金收入，按不同原则确认[171][172] - 坐席租赁收入按合同约定价格及使用数量结算，当月确认次月调整[174] - 合同成本包括履约成本和取得成本，满足条件确认为资产[178][181] - 与合同成本有关资产账面价值高于差额时计提减值准备[181] 政策变更与税收 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》，对保证类质量保证产生的预计负债核算时借方计入“主营业务成本”等科目，不再计入“销售费用”，该变更对两期财务报表数据无影响[194][195] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，内容包括流动负债与非流动负债划分等，该变更对两期财务报表数据无影响[196] - 增值税税率为13%、9%、6%、3%，城市维护建设税税率为5%、7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为25%、15%[197] - 中嘉博创信息技术股份有限公司和海南博创云天科技有限公司企业所得税税率为25%，北京创世漫道科技有限公司和广东长实通信科技有限公司企业所得税税率为15%[197] - 公司子公司长实通信2024年11月19日获《高新技术企业证书》，有效期三年，本报告期内享受减按15%优惠税率征收企业所得税政策[198] - 子公司创世漫道2022年11月2日获《高新技术企业证书》，有效期三年，本报告期享受高新技术企业减按15%优惠税率征收企业所得税政策[199] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[199] - 子公司海南博创云天科技有限公司及多家孙公司适用小微企业税收减免政策[199]