审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上[6] - 督促相关责任部门整改内控问题并监督落实及披露情况[17] 内部审计部门 - 对审计委员会负责并报告工作[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 重要对外投资事项发生后及时进行审计[17] 报告与披露 - 内部审计工作报告等资料保存期限为10年[13] - 董事会或审计委员会根据内审报告出具年度内控评价报告[22] - 公司披露年报同时披露内控评价报告及会计师核实意见[25] 责任与考核 - 董事会对内部控制制度负责[3] - 建立内审部门激励约束机制[27] - 将内控健全执行情况作为绩效考核重要指标[27] - 发现内审重大问题追究责任并报告监管机构[27] - 对有功人员给予表扬或奖励[27] - 对阻挠破坏内审行为者给予处分并追责[27] - 内审人员违规视情节批评、处分并追责[28] - 会计师对内控有效性出具非无保留结论，董事会做专项说明[25]