财务报告内控 - 审计公司对东方碳素2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 董事会认为截至2024年12月31日保持有效财务报告内控[15] - 公司不存在财务报告内控重大、重要缺陷[29] - 财务报告内控缺陷：利润总额潜在错报一般<3%、重要3%-5%、重大≥5%[26] 非财务报告内控 - 截至2024年12月31日未发现非财务报告内控重大缺陷[15] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[29] - 非财务报告内控缺陷：重大直接财产损失>500万元、重要100 - 500万元、一般≤100万元[28] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[16] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[16] 制度建设 - 制定《公司章程》，建立规范治理结构和三会制度[16] - 实行劳动合同制，制定人力资源管理制度和流程[17] - 制订《对外担保管理制度》，建立财务支付授权体系[19] - 制定对外担保和关联交易管理制度，严格执行审批和披露[22] - 制定募集资金管理制度，提高资金使用效率[22] 业务流程 - 从多方面识别评估主要风险并采取应对措施[18] - 综合运用控制措施建立主要业务活动制度及流程[19] - 规范财务收支计划、执行、控制和考核，分离不相容岗位[20] - 合理设置采购岗位与流程，制定与供应商定期对账制度[20] - 建立完整资产日常管理制度，保证资产账实相符[20] - 制定可行销售计划与政策，明确销售业务各环节流程[21] - 重视财务报告数据，严格控制和管理会计核算[21] 监督检查 - 建立完善监督检查体系，监事会和审计委员会负责监督[24] 未来展望 - 完善内部控制结构、流程、程序及管理制度[29] 其他 - 涉及金额为人民币15900.0000万元整[31] - 报告期内无其他重大内部控制影响信息[29]