内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日与财务报表相关内部控制进行评价[2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额93.11%，营业收入占94.64%[7] - 内部控制评价程序包括成立小组、现场检查等[4] - 内部控制评价方法有个别访谈、调查问卷等多种[5] 公司治理结构 - 董事会由8名董事组成，含3名独立董事[10] - 监事会由3名监事组成，含1名职工代表[11] - 审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，1名独立董事为会计专业人士且担任召集人，内审部设经理1名，配备审计员2名[17] 公司人员情况 - 公司共有506名员工，其中具有高级职称1人，中级职称5人，初级职称16人；博士1人，硕士研究生2人，本科生及专科生146人[19] 公司业务方向 - 公司以研发高端智能钢琴为方向进行产业升级[13] 制度建设 - 公司根据《信息披露制度》要求规范信息披露[15] - 公司实施全面预算管理制度，建立预算编制、审定、变更、执行和考核评价等控制流程及授权审核程序[21] - 公司对货币资金收支和保管业务建立严格授权批准程序，办理业务的不相容岗位分离[22] - 公司制定《筹资内部控制制度》，规范筹资资金管理，确保效益性、合法性，降低成本[24] - 公司制定《募集资金管理制度》，对募集资金专户管理，报告期内未违规使用[25] - 公司制定《营销中心绩效考核管理办法》，提高销售人员积极性，避免坏账风险[31] - 公司设立省级高新技术企业研究开发中心并制定新产品开发规定[33] - 公司建立科学对外投资决策程序和重大投资决策责任制度[34] - 公司建立关联交易决策制度确保关联交易不损害公司和股东利益[35] - 公司严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度[36] 生产与销售模式 - 公司采取“以销定产”和“安全库存”相结合的生产模式[29] - 公司国内销售对经销商实行分区域管理，外销区域包括欧洲、美洲和亚太地区[31] 财务报告内部控制标准 - 财务报告内部控制资产总额潜在错报，重大缺陷为错报金额≥基准1%，重要缺陷为基准0.5%≤错报金额＜基准1%，一般缺陷为错报金额＜基准0.5%[38] - 财务报告内部控制营业收入潜在错报，重大缺陷为错报金额≥基准3%，重要缺陷为基准1%≤错报金额＜基准3%，一般缺陷为错报金额＜基准1%[38] 内部控制缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，已安排整改其他缺陷[42] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷，已制定整改方案[43] - 内部控制评价报告基准日，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[44][45]