关联方定义 - 公司关联法人包括持有公司 5%以上股份的法人或一致行动人[6] - 公司关联自然人包括直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人[6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、销售产品等[7] - 关联交易须遵循诚实信用、公开公平公允等原则[8] 表决回避规则 - 关联股东、关联董事在关联交易表决时应回避[8] - 董事会表决关联交易，关联董事回避但可参与审议讨论[13] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东表决[13] 豁免情况 - 一方以现金认购另一方公开发行的股票等事项免予按关联交易履行义务[10] - 公司参与面向不特定对象的公开招标等交易可豁免提交股东大会审议[10] 审议披露标准 - 交易金额超 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，需依法披露审计报告或评估报告[17] - 与关联自然人发生交易金额超 30 万元的关联交易需经董事会审议并及时披露[17] - 与关联法人发生交易金额超 300 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易需经董事会审议并及时披露[17] 财务资助规定 - 公司向关联参股公司提供财务资助，应经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东大会审议[18] 时间限制 - 交易标的为股权，审计截止日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超 6 个月[23] - 交易标的为股权以外的其它非现金资产，评估基准日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超 1 年[23] 协议期限要求 - 公司与关联方签订的日常关联交易协议期限超三年的，应每三年重新履行相关审议程序和披露义务[21] 表决通过条件 - 关联交易事项应经出席股东大会的非关联股东所持表决权的二分之一以上通过[15] 授权规定 - 董事会授权总经理决定公司与关联自然人发生的交易金额 30 万元以下以及与关联法人发生的交易金额 300 万元以下或低于公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%的关联交易[17] 担保反担保 - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应提供反担保[17]