业绩总结 - 2024年度公司合并口径营业收入为7.77亿元[7] - 2024年末公司资产总计44.82亿元，较上年末增长19.63%[16] - 2024年末流动资产合计21.44亿元，较上年末增长70.57%[16] - 2024年末货币资金为10.83亿元，较上年末增长227%[16] - 2024年末交易性金融资产为3.61亿元，较上年末增长82.81%[16] - 2024年末负债合计3.56亿元，较上年末下降7.94%[18] - 2024年末流动负债合计3.41亿元，较上年末下降5.63%[18] - 2024年末短期借款为437.55万元，较上年末下降85.82%[18] - 2024年末所有者权益合计41.26亿元，较上年末增长22.82%[18] - 2024年末股本为8.74亿元，较上年末增长9.85%[18] - 2024年末资本公积为19.73亿元，较上年末增长70.27%[18] - 本期净利润为 -97,484,694.28元，上期为33,356,650.94元[25] - 公司本期基本每股收益为 -0.1165元/股，上期为0.0467元/股[25] - 公司本期综合收益总额为 -96,843,793.90元，上期为34,328,708.11元[25] - 公司本期销售商品、提供劳务收到的现金为695,598,939.60元，上期同比下降约13%[30] - 公司本期收到的税费返还为11,406,731.48元，上期同比下降约42%[30] - 公司本期经营活动产生的现金流量净额为69,459,171.56元，上期同比增长约51%[30] - 公司本期投资活动产生的现金流量净额亏损有所收窄[30] - 公司本期筹资活动产生的现金流量净额由负转正[30] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司合并资产负债表中商誉净值为3.87亿元[6] - 公司每年年度终了对合并形成的商誉进行减值测试[6] - 审计将商誉减值准确性和收入确认作为关键审计事项[6][7] 会计政策 - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益[55] - 非同一控制下企业合并成本大于可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于计入当期损益[55] - 合并财务报表合并范围以控制为基础，包括公司及全部子公司[57] - 外币业务用交易发生日即期汇率折算，汇兑差额除特定情况计入当期损益[65] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产、金融负债或权益工具[69] - 金融资产和金融负债有不同初始确认分类[70][72] - 存货发出时按加权平均法计价，盘存制度采用永续盘存制[93][94] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量[95] 税收政策 - 增值税税率为13.00%、9.00%、6.00%、5.00%，企业所得税税率有25.00%、15.00%、10.00%、16.50%、5.00%等[181] - 本公司企业所得税税率为10.00%，部分子公司税率为15.00%或25.00%等[182] - 公司及部分子公司软件产品增值税实际税负超3.00%部分即征即退[183] - 本公司2024年减按15%优惠税率计缴企业所得税，符合条件可减按10%缴纳[184] - 公司及部分子公司研发费用未形成无形资产按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产按成本200%税前摊销[185][186][187][188][189] - 部分子公司2024年被认定为高新技术企业，减按15%优惠税率计缴企业所得税[185][186][187][188][189] - 子公司南京拓尔思智能系统有限公司2024年减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[191] - 拓尔思国际有限公司2024年应评税利润超200万港币，按8.25%、16.5%税率分段计缴企业所得税[192]