审计委员会设置 - 董事会下设审计委员会，独立董事过半数并担任召集人，召集人应为会计专业人士[7] 内部审计机构职责 - 向董事会及其下属审计委员会负责，发现重大问题直接报告[7] - 保持独立性，配备专职人员，不与财务部门合署办公[8] - 每季度出具内部审计报告，报告工作情况[15] - 有权自主确定审计项目和对象[16] - 有权查阅公司相关资料、列席会议等[16] - 对违规行为有权制止、提建议并报告[17] - 经批准可封存会计资料[17] - 可对违法违规人员通报批评或提追责建议[17] - 为管理层提供信息，验证报告内部管理程序[21] 内部审计工作流程 - 审计人员运用多种方法实施审计并整理分析证据[21] - 实施审计时与被审计方充分交流沟通[22] - 工作底稿需编制、复核、归档，其他部门未经批准无权调阅[22] - 审计报告下达后相关部门制定整改方案，有异议可申请复议[23] 审计相关报告 - 董事会根据内部审计评价报告出具年度内部控制评价报告[27] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计和内部控制有效性评估[27] 内部审计质量控制 - 建立质量控制政策和程序并监督检查[31] 审计人员保护 - 审计人员执行任务受保护，受打击报复公司处理责任人[32] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过生效，解释权归董事会[35][36]