投资审批权限 - 子公司非固定资产及开发项目投资报总部审批[4] - 固定资产投资单次或累计占最近一期经审计净资产5%以上报总部审批[4] - 投资达交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一由股东会审批[11] - 交易标的营收、利润、净利润占比及金额达一定标准由股东会审批[11] - 投资达交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一由董事会审议[13] - 交易标的营收、利润占比及金额达一定标准由董事会审议[13] - 未达董事会审议权限标准事项由总经理决定[13] - 累计对外投资总规模不超公司最近一期经审计净资产的70%[20] 投资管理流程 - 子公司投资需可行性论证并上报公司投资部门[24] - 董事会审议投资项目考虑法规政策、方案可行性等[23][24] - 投资实施方案及变更经分管副总经理初审，重大变更重新审批[28] 投资监督检查 - 财务部门每年至少一次与投资部门核对投资台账信息准确性[31] - 外派董监高每年到公司总部述职[34] - 审计部门定期开展对外派人员管理、任中及离任审计[34] - 子公司定期向财务部门报送报表，财务部门分析评估[34] - 重大投资项目实施后进行后评估并编制报告[36][37] - 投资处置制定方案按权限审批，审计委员会全程监督[39] - 相关部门按董事会战略及审计委员会布置监督检查投资项目[42]