内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[9] - 纳入评价范围业务和事项含内部环境等[10] - 重点关注高风险领域含销售业务等[11] 缺陷评价标准 - 财务报告资产等错报重大缺陷定量标准为≥对应总额5%[15] - 非财务报告重大缺陷定性标准含缺乏民主决策程序[17] - 非财务报告重要缺陷定性标准含决策程序不完善[17] 缺陷情况及整改 - 报告期无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[18][20] - 已组织整改自查发现的财务和非财务报告内控一般缺陷[18][20] - 内控评价报告基准日无未完成整改的重大、重要缺陷[19][21]