审计委员会构成 - 由3名董事组成，独立董事占多数，至少一名为专业会计人士[4] - 独立董事每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[5] 委员会运作 - 人数低于规定三分之二时，董事会及时增补，未达规定暂停职权[5] - 每季度至少召开一次会议，正式提前十天、临时提前三天通知[19] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[20] 职责权限 - 负责审核财务信息及其披露，事项过半数同意后提交董事会[8] - 督导内审部门半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 根据内审报告对内控有效性出具评估意见并报告董事会[13] 工作汇报 - 内审部门至少季度汇报、年度提交内审报告[10] 人员责任 - 审计人员负责决策前期准备，提供公司材料[15] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[22] - 决议违规致公司受损，参与委员负连带责任，异议记载者免责[24] 会议相关 - 表决方式为举手，临时可通讯表决[23] - 会议记录和决议保存不少于十年[24][26] - 会议由董事会秘书安排和保存记录[25][26] - 通过议案及表决结果书面报董事会[26] - 出席委员对会议事项有保密义务[26]