财务内控 - 审计公司认为博亚精工2024年12月31日财务报告内控有效[8] - 公司董事会认为截止该日财务报告内控有效，无非财务内控重大缺陷[13][14] - 报告期内公司无财务和非财务内控重大或重要缺陷[34][35] 公司架构 - 纳入评价范围有本公司、分支机构、3家全资和5家控股子公司[15] - 公司治理结构符合上市公司要求，制度和机构配套齐全[16] - 管理架构由管理和业务部门组成，对下属单位纵向管理[17] 管理制度 - 设审计部负责审计监督并报告内控重大缺陷[17] - 建立科学人事管理制度，人事任免发挥党组织作用[18] - 主要控制措施包括不相容职务分离等[21] 运营管理 - 建立资产日常管理和定期清查制度[22] - 设计并执行年度和年中预算编报流程[23] - 建立全面运营分析控制机制[23] 信息管理 - 加强内外部信息保密与披露机制，制定信息化管理制度[24] - 制定《信息披露管理制度》确保信息披露合规[25] 监督评价 - 监事会、董事会审计委员会和内部审计部负责内部监督[26] - 采用定性和定量结合方法判定内控缺陷级别[29] - 财务报告内控缺陷评价定量标准：重大缺陷潜在错报金额≥利润总额5%等[32]