资金管理原则 - 公司资金管理遵循统筹兼顾、综合平衡等五项原则[6] 库存现金管理 - 公司库存现金限额一般不超过三天现金流量且原则上不超过20万元[17] - 公司对库存现金进行限额控制，超限额送存银行[17] 资金业务岗位设置 - 公司资金业务实行岗位责任制，不相容岗位相互分离[12] - 公司配备人员办理货币资金业务并进行岗位轮换[15] 资金支付流程 - 货币资金支出需业务和财务部门双线审核并经有权审批机构审批[13] - 各岗位按规定程序办理资金支付，需依据有效合同等[15] 结算方式 - 公司所有经济业务款项支付优先使用银行转账结算[17] 银行账户管理 - 财务管理部统一管理银行账户，定期清理[24] - 银行账户以公司名义开立，不得出租、出借[24] 资金预算管理 - 各职能部门需于每月25日前向财务管理部提交下月资金收付计划[38] - 公司资金实施预算管理，各业务部门、分子公司按规定编制年度资金预算，经初审、复审、公司审批后执行[37] - 各子公司除年度资金预算外，还应逐月编制资金预算表上报备案，重点项目资金由公司统筹，未纳入的按月度计划执行[38] - 收付计划内支出按授权审核批准使用，超范围支出需提请追加预算并按程序批准[38] 收支统计分析 - 财务管理部每月统计分析收支实际执行情况，形成报告经复核后上报总经理[38] 对外投资管理 - 对外投资等交易事项决策按《对外投资管理制度》执行[41] - 投资项目资金管理各阶段应遵循预算计划和审批流程，支付审批权限双线控制并由有权机构审批[41] 融资管理 - 董事会批准范围内非股权融资由财务管理部申请，其余由证券部申请，审批后实施[43] - 各分子公司对外融资需向公司申请，履行内部程序并报董事长批准[45] - 公司发行股票、债券等募集资金管理按《募集资金管理制度》执行[48] 控股股东资金占用管理 - 公司建立“占用即冻结”机制，若控股股东无法在规定期限内清偿，公司应在期限到期后30日内向司法部门申请将冻结股份变现以偿还侵占资产[53][55] - 每年1月和7月，财务管理部对公司与控股股东及其实际控制人、关联方资金使用及清偿情况进行自查并形成书面报告上报[55] 财务监控 - 审计部应每月检查银行存款账单核对情况[57] - 公司财务负责人牵头加强财务过程控制，建立资金收支监控机制[50] - 财务管理部日常应重点关注控股股东及关联方与公司的资金、业务往来[50] 关联交易管理 - 公司与关联方交易可参照深交所创业板规则履行审议程序，关联方回避表决[52] - 控股股东不得利用关联交易等方式损害公司和公众股股东权益[52] 资金往来检查 - 公司董事会秘书定期或不定期检查公司与控股股东资金往来情况[53]