业绩相关 - 致同认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 基准日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[13] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[30] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[30] 制度建设 - 公司完善法人治理结构，形成有效内部控制机制[16] - 公司建立科学实用的人力资源体系及多元化激励体系[18] - 公司制定采购和生产管理相关制度及流程控制程序[18,19] - 公司制定多项制度管理货币资金、固定资产等资产[22] - 公司建立多项制度考核各车间，控制工资费用开支[23] - 公司制定多项制度规范内部信息传递[24] 项目实施 - 公司实施MRP、MPS和MES项目，建立一体化数字化工厂[20] 管理措施 - 公司将销售货款回收率纳入考核，强化账款回收管理[22] 监督检查 - 公司审计部监督检查经营活动和内部控制执行情况[23] 缺陷界定 - 财务报告重大缺陷包括董监高舞弊等情况[27] - 非财务报告重大缺陷造成直接财产损失金额≥600万元[27] - 财务报告营业收入潜在错报，重大缺陷为潜在错报金额＞合并报表营业收入的2%[28] - 财务报告资产总额潜在错报，重大缺陷为潜在错报金额＞合并报表资产总额的1%[28]