审计委员会构成 - 审计委员会成员3名，其中独立董事2名[4] - 委员由董事长等提名[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[5] 审计委员会职责 - 披露财务报告等需全体成员过半数同意提交董事会[7] - 每年向董事会提交对受聘会计师事务所履职评估报告[8] - 督导内审部门至少半年检查重大事件实施情况[11] 审计相关事项 - 关注拟聘任会计师事务所近3年执业质量及立案调查情况[9] - 审计部门为审计委员会提供财务报告等资料[14] - 聘请或更换外部审计机构需审计委员会提建议[15] 会议相关规定 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[20] - 会前五天通知委员，前三日提供资料[20] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[20] - 可现场或电子通信方式开会[21] - 审计工作组等可列席会议[21] - 必要时可聘请中介，费用公司支付[20] - 会议记录保存十年，结果书面报董事会[22] 规则相关 - 规则自董事会审议通过之日起施行[25] - 规则解释权和修改权属于董事会[26]