内部控制评价 - 审计公司认为大中矿业2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[5] - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[9] - 评价基准日公司无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[11] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[13] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[13] 公司治理 - 公司建立完善法人治理结构[14] - 内部监督通过监事会和审计委员会实施[15] - 薪酬与考核委员会负责研究董事与高管考核标准[16] 管理制度 - 公司制定人力资源政策和制度[18] - 对五类内外部风险因素有效控制[19] - 强化安全生产和环保控制[20] - 完善人力资源管理制度[20] - 按不相容职务分离原则设置岗位[21] - 制定资金管理相关制度[23] - 梳理采购业务流程[23] - 制定销售业务管理制度[24] - 制定全面预算管理办法[24] - 筛选投资项目安排资金投放[25] - 制定关联交易和对外担保管理制度[25] 缺陷认定 - 确定财务报告内部控制缺陷认定标准[29] - 利润总额潜在错报＜利润总额3%[30] - 资产总额潜在错报＜资产总额0.5%[30] - 营业收入潜在错报＜营业收入总额0.5%[30] - 明确财务报告重大及重要缺陷情况[30] - 非财务报告缺陷认定定量标准参考财务报告[31] - 明确非财务报告重大及重要缺陷定义[33] 报告期情况 - 报告期内公司无财务报告重大及重要缺陷[34] - 报告期内未发现非财务报告重大及重要缺陷[35]