审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[11] - 每个会计年度结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[11] - 至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[11] 人员与职责 - 公司至少配备一名专职人员从事内部审计工作[4] - 审计部对公司董事会及董事会审计委员会负责并报告工作[3] - 内部审计部门负责人由审计委员会或董事长提名，总经理任免[4] - 审计部履行对内部控制制度等检查评估及反舞弊等职责[7] 审计权限与流程 - 审计部可行使要求报送资料等权限[8] - 实施正式审计前两天下达内部审计通知书[16] - 实施审计后原则上十个工作日内完成内部审计报告[16] - 接到意见后三个工作日内反馈给被审计单位[19] - 内控审计部自反馈意见送达之日起一个月内进行后续审计[19] 报告披露 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[24] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[21] - 年度报告披露时在指定网站披露相关报告[24] 其他 - 公司建立审计部激励与约束机制监督考核人员[26] - 制度自审议通过之日起施行，原制度废止[28] - 制度由公司董事会负责解释和修订[28]