业绩相关 - 2024年度公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[2] - 2024年12月31日纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[5] - 2024年12月31日纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[5] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] 制度建设 - 公司设立股东大会、董事会、监事会和经营管理层，建立健全法人治理结构[6] - 公司董事会下设立战略委员会，负责公司长期发展战略和重大投资决策研究并提建议[7] - 公司设立多个职能部门，科学划分责任权限，形成有效衔接、制衡机制[7] - 公司董事会下设审计委员会，其下设风控审计部有五名专职人员[8] - 公司制定《合同管理制度》《印章使用管理制度》规范合同和印章管理[19] - 公司严格执行《企业会计准则》并制定《财务管理制度》[19] 运营管理 - 公司与员工平等签合同，足额缴纳社保，实施绩效考核体系[8] - 公司积极培育企业文化，宣贯文化理念，增强团队凝聚力[9] - 公司在安全生产等方面制定完善管理制度，接受社会监督[9] - 公司建立多个计算机信息系统保障业务信息提供[10] - 公司建立完善销售制度规范业务流程并拟定年度销售目标[11] - 公司建立采购与付款内部控制制度规范采购业务[11] - 公司建立固定资产管理制度明确采购及管理要求[12] - 公司建立安全制度管理体系并开展全流程安全监管[12] - 公司采取以销定产模式并建立生产成本核算机制[13] - 公司制定关联交易管理办法规定决策权限及流程[14] - 公司加强全面预算管理明确各部门职责[15] - 公司每年制定销售、生产计划并检查落实情况[16] - 公司建立严格的存货出入库及库存管理机制[17] 内控标准 - 财务报告内部控制重大缺陷以合并报表税前利润的5%为标准[20] - 财务报告内部控制重要缺陷以合并报表税前利润的2.5%为标准[20] - 非财务报告内部控制重大缺陷以合并报表资产总额的2.5%为标准[21] - 非财务报告内部控制重要缺陷以合并报表资产总额的0.25%为标准[21] 外部评价 - 立信会计师事务所认为志特新材于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[27] - 保荐人认为截至2024年12月31日公司现有内部控制制度符合要求且有效[28]